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La banque centrale du Brésil a imposé aux institutions concernées de déclarer, à partir du 1er octobre 2026, les transferts d’actifs virtuels d’une valeur d’au moins 10 000 $ à destination ou en provenance de portefeuilles en auto-conservation.
La Banque centrale du Brésil a publié la Résolution BCB n° 588 le 23 septembre, modifiant la Circulaire n° 3.978, le cadre de lutte contre le blanchiment d’argent et le financement du terrorisme pour les institutions placées sous sa supervision. Le nouvel élément ajouté à l’article 49 couvre les transferts d’actifs virtuels à destination ou en provenance de portefeuilles en auto-conservation lorsque la valeur est égale ou supérieure à l’équivalent de 10 000 $.
La Résolution 588 intègre les transferts éligibles impliquant l’auto-conservation dans la catégorie des opérations spécifiques que les institutions concernées doivent communiquer au Conseil de contrôle des activités financières, connu sous le nom de Coaf. La règle s’applique dans les deux sens, couvrant les transferts envoyés vers un portefeuille en auto-conservation ainsi que les transferts reçus depuis un tel portefeuille.
La résolution n’interdit pas l’auto-conservation, ne plafonne pas le montant qu’un utilisateur peut transférer et n’indique pas qu’une transaction éligible doit être bloquée. B3 a rapporté que le seuil de 10 000 $ constitue un seuil de déclaration obligatoire plutôt qu’une limite de transaction. La banque centrale a indiqué que l’auto-conservation peut réduire la quantité d’informations disponibles pour la surveillance, car les utilisateurs contrôlent directement les clés privées.
En modifiant l’article 49 de la Circulaire 3.978, la nouvelle disposition s’ajoute aux déclarations obligatoires concernant certaines opérations importantes en espèces et les transactions en devises en numéraire. La Résolution 588 ajoute les opérations de change impliquant au moins 10 000 $ en devises physiques ainsi que les transferts d’actifs virtuels impliquant des portefeuilles en auto-conservation au même seuil en dollars.
L’exigence de déclaration d’octobre est distincte de la Résolution BCB n° 584, une règle anti-fraude publiée en août. La Résolution 584 couvre certains transferts sortants d’actifs virtuels vers des prestataires étrangers ou des portefeuilles en auto-conservation et autorise une période de rétention temporaire pouvant aller jusqu’à 24 heures dans le cadre de contrôles de risque définis à partir du 1er janvier 2027. Le ministère brésilien des Finances a expliqué cette mesure après son adoption par la banque centrale.
Comme crypto.news l’a précédemment rapporté, la retenue de 24 heures appliquée au Brésil aux transferts crypto éligibles de 10 000 $ utilise un calcul de seuil différent. La Résolution 584 peut s’appliquer lorsqu’un seul transfert dépasse le seuil ou lorsque les transferts d’un même client atteignent le seuil en cumul sur une journée. Les prestataires peuvent libérer un transfert avant l’expiration complète des 24 heures après avoir effectué l’examen de risque requis.
La Résolution 588 ne contient aucun libellé équivalent d’agrégation sur la même journée pour son déclenchement automatique de déclaration. Son texte fait référence à un transfert d’une valeur égale ou supérieure à 10 000 $. Une analyse réglementaire brésilienne publiée après les règles de septembre a relevé la même distinction : la Résolution 584 agrège expressément les transferts d’une même journée, tandis que la Résolution 588 ne prévoit pas une telle formule.
L’absence d’une clause d’agrégation automatique ne supprime pas les obligations distinctes de surveillance des activités suspectes. La Circulaire 3.978 impose aux institutions concernées d’évaluer les transactions ou situations pouvant indiquer un blanchiment d’argent ou un financement du terrorisme, les cas suspects faisant l’objet d’un processus de déclaration distinct.
L’article 49 de la Circulaire 3.978 exige des institutions entrant dans son champ d’application qu’elles communiquent les transactions listées au Coaf. La règle de délai déjà prévue par la circulaire impose que les communications relevant de l’article 49 soient effectuées au plus tard le jour ouvrable suivant la transaction ou la circonstance pertinente, intégrant ainsi la nouvelle catégorie liée à l’auto-conservation dans un processus de conformité établi.
La même circulaire interdit aux institutions d’informer les clients ou des tiers qu’une communication au Coaf a été effectuée. La Résolution 588 ne crée pas d’obligation de déclaration directe pour un particulier au seul motif qu’il contrôle un portefeuille en auto-conservation ; l’obligation de déclaration s’applique par l’intermédiaire des institutions couvertes par le cadre AML de la banque centrale lorsqu’elles traitent un transfert éligible.
Dans son explication publique, la banque centrale a déclaré que l’auto-conservation peut « réduire la disponibilité des informations à des fins de surveillance et d’évaluation des risques ». Cette déclaration distingue les portefeuilles contrôlés par l’utilisateur des actifs détenus par une institution autorisée par la banque centrale, où les enregistrements relatifs aux clients et aux transactions demeurent au sein d’une entité supervisée.
La Résolution 588 ne crée pas à elle seule un nouveau taux d’imposition crypto, ni frais, ni prélèvement sur les transactions. La mesure modifie le cadre de déclaration AML/CFT du Brésil, tandis que la fiscalité des cryptos relève de règles fiscales distinctes. Crypto.news a déjà couvert le cadre fiscal crypto séparé du Brésil, y compris les règles affectant les gains provenant d’actifs détenus en auto-conservation.
La Résolution 588 s’inscrit dans une série de règles sur les actifs virtuels introduites depuis 2025. Comme l’a rapporté crypto.news, les exigences de fonds propres du Brésil pour les prestataires de services sur actifs virtuels s’ajoutent désormais aux exigences en matière de licence, de gouvernance, de sécurité et de conformité. Une règle distincte de 2026 a restreint l’utilisation des actifs virtuels pour régler des paiements au sein des canaux électroniques réglementés de change transfrontalier. Les restrictions brésiliennes sur les paiements crypto transfrontaliers couvrent le système eFX supervisé sans interdire les transferts crypto ordinaires en dehors de ce canal.
Une mesure distincte de la banque centrale, la Résolution BCB n° 589, a été publiée le 23 septembre en même temps que la Résolution 588. Elle modifie les règles applicables aux prestataires de services sur actifs virtuels, notamment en ce qui concerne les informations prudentielles couvrant les soldes des clients, les positions de conservation, les preuves de réserves et les actifs des clients engagés en staking. Les dispositions régissant ces transmissions de données entrent en vigueur le 1er janvier 2027.
La Résolution 589 modifie également une autre échéance opérationnelle pour les institutions traitant avec des prestataires de services crypto. À partir du 6 novembre 2026, les institutions financières, établissements de paiement et autres entités autorisées par la banque centrale feront face à des restrictions pour exécuter ou faciliter des opérations sur le marché des actifs virtuels avec des contreparties qui ne sont pas autorisées à opérer au Brésil, sous réserve des exceptions prévues par la réglementation applicable.
