Cơ quan Thuế và Hải quan Hoàng gia Anh (HM Revenue and Customs - HMRC) đã ghi nhận 240 người nộp thuế tại Vương quốc Anh có hơn 1 triệu bảng Anh (1,36 triệu USD) mỗi người từ lãi vốn tiền mã hóa trong năm tài chính 2024-25, trong bối cảnh cơ quan này chuẩn bị nhận thêm dữ liệu nhà đầu tư từ các sàn giao dịch theo quy tắc báo cáo quốc tế.
Theo số liệu thống kê của HMRC được công bố vào ngày 27 tháng 8, 17.600 cá nhân đã báo cáo các giao dịch tiền mã hóa chịu thuế Lãi vốn (Capital Gains Tax) trong kỳ, tạo ra 13,8 tỷ bảng Anh (18,76 tỷ USD) từ tiền thu được từ việc thanh lý và 1,38 tỷ bảng Anh (1,87 tỷ USD) từ lợi nhuận.
240 người nộp thuế hàng đầu trong nhóm chiếm 717 triệu bảng Anh (974 triệu USD) trong số lợi nhuận được báo cáo cho cơ quan. Trên tổng số các cá nhân đã khai báo các giao dịch tiền mã hóa chịu thuế, mức lợi nhuận trung bình là 78.000 bảng Anh (106.000 USD).
HMRC đã công bố các số liệu này như một phần của thống kê thuế Lãi vốn hàng năm, cung cấp bộ dữ liệu chuyên biệt đầu tiên về lợi nhuận tài sản tiền mã hóa sau khi thay đổi cách người nộp thuế báo cáo các giao dịch đó.
Năm tài chính 2024-25 là năm đầu tiên các tờ khai Tự khai thuế (Self Assessment) có một phần riêng biệt để báo cáo lãi vốn tiền mã hóa. Trong những năm trước, người nộp thuế khai báo các giao dịch tiền mã hóa trong phần lãi vốn chung, khiến HMRC không có được bảng phân tích chi tiết chuyên biệt.
HMRC cho biết, các giao dịch tiền mã hóa chịu thuế Lãi vốn có thể bao gồm việc bán một tài sản, trao đổi một loại tiền mã hóa này sang loại tiền mã hóa khác, sử dụng tiền mã hóa để thanh toán hàng hóa hoặc dịch vụ, hoặc tặng tài sản cho người khác ngoài các trường hợp chuyển nhượng được miễn trừ nhất định.
Số liệu thống kê của cơ quan cho thấy một nhóm chủ yếu là nam giới trong số những người khai báo lợi nhuận tiền mã hóa chịu thuế. Khoảng 87% cá nhân báo cáo lợi nhuận tài sản tiền mã hóa là nam giới, trong khi phụ nữ chiếm khoảng 13%.
HMRC đã và đang thực hiện các biện pháp tuân thủ đặc thù cho tiền mã hóa cùng với những thay đổi về yêu cầu báo cáo. Cơ quan này cho biết hoạt động tuân thủ và giáo dục liên quan đến tài sản tiền mã hóa của họ đã tạo ra thêm ước tính 168 triệu bảng Anh thuế Lãi vốn trong năm 2024-25.
Các số liệu này bao gồm lãi vốn và không cung cấp phân tích tương đương cho thu nhập từ tiền mã hóa. Thu nhập từ các hoạt động như đào (mining) và staking vẫn tiếp tục được báo cáo thông qua các quy định Thuế thu nhập hiện hành thay vì thông qua phần lãi vốn tiền mã hóa chuyên biệt.
Theo HMRC, những người nộp thuế tại Vương quốc Anh có lợi nhuận tiền mã hóa vượt quá mức miễn thuế áp dụng cho năm tài chính 2025-26 phải báo cáo chúng thông qua Tự khai thuế và nộp thuế đến hạn trước ngày 31 tháng 1 năm 2027.
Tài sản tiền mã hóa từ lâu đã được xử lý trong hệ thống thuế của Vương quốc Anh ngay cả khi các quy tắc quản lý doanh nghiệp tiền mã hóa của đất nước này tiếp tục phát triển. Crypto.news trước đây đã đưa tin rằng HMRC đã mở rộng miễn thuế quản lý đầu tư cho các giao dịch tiền mã hóa đủ điều kiện liên quan đến các nhà đầu tư nước ngoài từ tháng 1 năm 2023.
Việc xử lý các khoản đầu tư tiền mã hóa của quốc gia này đã tiếp tục thay đổi trong những năm qua. Vào tháng 4 năm 2026, việc HMRC loại bỏ các chứng chỉ quỹ giao dịch tiền mã hóa (crypto exchange-traded notes - ETNs) khỏi Tài khoản Tiết kiệm Cá nhân (Individual Savings Accounts) tiêu chuẩn đã khiến công ty công nghệ tài chính Stratiphy của Anh phải cung cấp crypto ETNs thông qua ISAs Tài chính Sáng tạo (Innovative Finance ISAs) như một cấu trúc ưu đãi thuế thay thế.
Các số liệu chuyên biệt đầu tiên được đưa ra trong bối cảnh HMRC đang liên hệ với ngày càng nhiều nhà đầu tư tiền mã hóa về các khoản thuế có thể chưa được thanh toán.
Công ty kế toán UHY Hacker Young cho biết vào ngày 20 tháng 8 rằng cơ quan này đã gửi khoảng 81.000 thư cảnh báo đến các nhà đầu tư tiền mã hóa mà họ nghi ngờ có thể đã trốn thuế trong 12 tháng trước đó. Tổng số này cao hơn 25% so với khoảng 65.000 thư được gửi một năm trước đó và gần gấp ba lần con số 27.714 được ghi nhận vào năm 2023-24.
Theo công ty, được gọi là thư nhắc nhở (nudge letters), các thông báo này cho phép người nhận tiếp cận HMRC và khai báo các khoản thuế chưa thanh toán trước khi cơ quan này bắt đầu điều tra.
UHY Hacker Young cho biết HMRC nghi ngờ thuế Lãi vốn chưa thanh toán vẫn còn từ giao dịch tiền mã hóa trong đợt tăng giá thị trường từ tháng 12 năm 2022 đến tháng 10 năm 2025.
Công ty này dự đoán hoạt động thực thi sẽ tăng lên một khi HMRC có quyền truy cập vào thông tin thu thập từ các doanh nghiệp tiền mã hóa ở các quốc gia khác.
Đối tác của UHY Hacker Young, Neela Chauhan, cho biết: “Một khi HMRC có dữ liệu này, việc điều tra thuế đối với các nhà đầu tư tiền mã hóa sẽ dễ như trở bàn tay.”
“Với dữ liệu này và một số phần mềm AI cơ bản được tích hợp, HMRC sẽ có thể xây dựng một danh sách đầy đủ tất cả các nhà đầu tư tiền mã hóa đang chậm nộp thuế CGT hoặc thuế thu nhập của họ.”
Quyền truy cập thông tin nhà đầu tư của HMRC sẽ được mở rộng thông qua Khung báo cáo tài sản tiền mã hóa (Crypto-Asset Reporting Framework - CARF) của Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế (OECD).
Vương quốc Anh bắt đầu triển khai khung này vào tháng 1 năm 2026, với HMRC dự kiến sẽ bắt đầu nhận thông tin khách hàng được thu thập bởi các nhà cung cấp dịch vụ tài sản tiền mã hóa vào năm 2027.
Khung này được thiết kế để cho phép các khu vực pháp lý tham gia trao đổi thông tin về người dùng tiền mã hóa và các giao dịch của họ. Dữ liệu này có thể cung cấp cho cơ quan thuế một nguồn khác để so sánh hoạt động của nhà đầu tư với thu nhập và lợi nhuận đã khai báo trên tờ khai thuế của họ.
Vương quốc Anh đã chuẩn bị cho khung này trong nhiều năm. Vào tháng 3 năm 2024, chính phủ đã mở một cuộc tham vấn về việc tích hợp các tiêu chuẩn báo cáo của OECD vào hệ thống thuế của mình, với việc triển khai dự kiến vào năm 2026.
Vào thời điểm đó, Bộ Tài chính dự kiến việc áp dụng khung báo cáo này có thể tạo ra 35 triệu bảng Anh (45 triệu USD) trong giai đoạn tài chính 2026-27, tăng lên 95 triệu bảng Anh (122 triệu USD) vào năm 2027-28.
Các yêu cầu báo cáo tương tự đã được giới thiệu ở những nơi khác. Các nền tảng tiền mã hóa của Liên minh Châu Âu bắt đầu thu thập danh tính khách hàng, mã số thuế và hồ sơ giao dịch theo quy tắc báo cáo DAC8 vào ngày 1 tháng 1 năm 2026, với các báo cáo đầy đủ năm đầu tiên đến hạn vào năm 2027.
Đối với cư dân Vương quốc Anh, UHY Hacker Young kỳ vọng HMRC sẽ tự động nhận thông tin từ các sàn giao dịch tiền mã hóa ở 52 khu vực pháp lý từ ngày 31 tháng 5 năm 2027. Thêm 15 khu vực pháp lý khác dự kiến sẽ bắt đầu cung cấp thông tin vào năm 2028.
Báo cáo CARF sẽ bao gồm thông tin khách hàng có thể được sử dụng để xác định các giao dịch tiền mã hóa và so sánh chúng với các hồ sơ thuế. HMRC cho biết dữ liệu bổ sung này sẽ giúp họ xác định các khoản lợi nhuận tiền mã hóa chưa được khai báo một khi thông tin bắt đầu đến từ các nhà cung cấp dịch vụ tham gia vào năm 2027.
