Autoridades fiscais sul-coreanas propuseram alterações à Lei de Processo Penal do país para estabelecer uma estrutura legal para a apreensão de ativos digitais de autocustódia, argumentando que as regras existentes não cobrem adequadamente as carteiras controladas por chaves privadas.
De acordo com a Digital Asset, quatro funcionários do Serviço Nacional de Impostos da Coreia do Sul, incluindo o líder da equipe de investigação Jang Hee-won, publicaram um artigo na edição de junho da revista Criminal Policy Research do Korea Institute of Criminology and Justice, descrevendo as mudanças legislativas para o manuseio de ativos virtuais de autocustódia durante investigações criminais.
A proposta foca em ativos digitais detidos diretamente por indivíduos através de chaves privadas, em vez daqueles armazenados em corretoras ou outros custodiantes terceiros. Carteiras pessoais, incluindo carteiras de hardware, se enquadram nesta categoria.
O artigo aponta para uma decisão da Suprema Corte sul-coreana de 2025 que considerou que os investigadores agiram legalmente ao apreender Bitcoin mantido em uma carteira de corretora. Embora os autores tenham dito que a decisão confirmou que o Bitcoin poderia ser tratado como propriedade sujeita a apreensão durante investigações criminais, eles argumentaram que ela não estabeleceu como as autoridades deveriam apreender ativos armazenados em carteiras de autocustódia.
Ao contrário dos ativos mantidos em corretoras, os ativos digitais de autocustódia não podem ser fisicamente possuídos. O artigo afirmou que, mesmo que os investigadores apreendam a chave privada de um suspeito ou outras credenciais de acesso, o proprietário ainda poderia reter outra cópia e transferir os ativos para outro lugar.
Os pesquisadores também argumentaram que o Artigo 120 da Lei de Processo Penal da Coreia do Sul, que rege a execução de mandados de busca e apreensão, não foi projetado para ativos baseados em blockchain. Eles disseram que a transferência de criptomoedas de um endereço de carteira para outro difere da abertura ou segurança de propriedade física, e que a lei também carece de requisitos processuais cobrindo tipos de ativos, endereços de carteira, métodos de transferência e arranjos de custódia.
O artigo afirmou ainda que as disposições existentes que regem a preservação de ativos antes do confisco não impediriam totalmente os suspeitos de se desfazerem de ativos digitais de autocustódia, porque não autorizam a transferência de ativos para outro endereço controlado.
Para abordar essas questões, os pesquisadores propuseram a criação de regras dedicadas que cobrem a apreensão de ativos digitais de autocustódia. De acordo com o artigo, os mandados de busca devem especificar o tipo e a quantidade de ativos digitais a serem apreendidos, endereços de carteira verificados, endereços de destino, métodos de transferência e procedimentos de armazenamento sempre que um suspeito ou proprietário controlar as chaves privadas relevantes.
Em vez de transferir os ativos apreendidos para uma carteira gerenciada por uma única agência de investigação, os autores recomendaram o uso de carteiras gerenciadas em conjunto, envolvendo os tribunais e as autoridades de investigação, para reduzir os riscos de roubo e uso indevido. Eles também propuseram permitir que os ativos sejam transferidos temporariamente para um endereço designado pelo tribunal, caso a transferência imediata para uma carteira gerenciada em conjunto não seja prática e haja risco de o suspeito movimentar os fundos.
O artigo concluiu que a legislação deve definir claramente as condições para transferências de carteiras, requisitos de mandado, arranjos de custódia e procedimentos de gerenciamento para que os ativos digitais apreendidos permaneçam sob supervisão compartilhada, em vez de serem controlados exclusivamente pelos investigadores.
A proposta surge meses depois que o Serviço Nacional de Impostos da Coreia do Sul começou a revisar planos para contratar um provedor de custódia de cripto privado, após uma falha de segurança em fevereiro que expôs uma frase de recuperação de carteira em um comunicado de imprensa oficial. Partes não autorizadas transferiram posteriormente cerca de US$ 4,8 milhões em criptoativos, levando a agência a estabelecer uma força-tarefa para melhorar os procedimentos de apreensão, armazenamento e liquidação, enquanto avaliava sistemas de custódia mais seguros.
BTC