Naitala ng HM Revenue and Customs ang 240 na nagbabayad ng buwis sa UK na may higit sa £1 milyon ($1.36 milyon) bawat isa sa mga tubo ng kapital sa crypto sa taon ng buwis ng 2024-25, habang naghahanda ang ahensya na tumanggap ng mas maraming datos ng mamumuhunan mula sa mga palitan sa ilalim ng mga internasyonal na panuntunan sa pag-uulat.
Ayon sa istatistika ng HMRC na inilathala noong Agosto 27, 17,600 indibidwal ang nag-ulat ng paglilipat ng crypto na napapailalim sa Capital Gains Tax sa panahong iyon, na bumubuo ng £13.8 bilyon ($18.76 bilyon) sa mga kinita sa paglilipat at £1.38 bilyon ($1.87 bilyon) sa mga tubo.
Ang 240 na nagbabayad ng buwis na nangunguna sa grupo ay nagkakahalaga ng £717 milyon ($974 milyon) ng mga tubo na iniulat sa ahensya. Sa lahat ng indibidwal na nagdeklara ng nabubuwisang paglilipat ng crypto, ang average na tubo ay umabot sa £78,000 ($106,000).
Inilathala ng HMRC ang mga numero bilang bahagi ng taunang istatistika nito ng Capital Gains Tax, na nagbibigay ng una nitong dedikadong dataset para sa mga tubo ng cryptoasset matapos baguhin kung paano iniuulat ng mga nagbabayad ng buwis ang mga naturang transaksyon.
Ang taon ng buwis ng 2024-25 ang unang beses na ang mga Self Assessment return ay naglalaman ng hiwalay na seksyon para sa pag-uulat ng mga tubo ng kapital sa crypto. Sa mga nakaraang taon, idineklara ng mga nagbabayad ng buwis ang paglilipat ng crypto sa loob ng pangkalahatang seksyon ng tubo ng kapital, na nag-iiwan sa HMRC nang walang parehong dedikadong detalyadong pagkakabaha-bahagi.
Ang mga paglilipat ng crypto na sakop ng Capital Gains Tax ay maaaring kasama ang pagbebenta ng isang asset, pagpapalit ng isang cryptocurrency para sa isa pa, paggamit ng crypto upang magbayad para sa mga kalakal o serbisyo, o pagbibigay ng mga asset sa ibang tao sa labas ng ilang partikular na eksemptong paglilipat, sinabi ng HMRC.
Ipinakita ng istatistika ng ahensya ang isang pangkat na karamihan ay lalaki sa mga nagdedeklara ng nabubuwisang tubo sa crypto. Humigit-kumulang 87% ng mga indibidwal na nag-uulat ng mga tubo ng cryptoasset ay mga lalaki, habang ang mga kababaihan ay bumubuo ng humigit-kumulang 13%.
Nagtatrabaho ang HMRC sa mga partikular na hakbang sa pagsunod sa crypto kasama ang mga pagbabago sa mga kinakailangan sa pag-uulat. Sinabi ng ahensya na ang aktibidad nito sa pagsunod at edukasyon na nauugnay sa mga cryptoasset ay bumuo ng tinatayang karagdagang £168 milyon sa Capital Gains Tax noong 2024-25.
Ang mga numero ay sumasaklaw sa mga tubo ng kapital at hindi nagbibigay ng katumbas na detalyadong pagkakabaha-bahagi para sa kita sa crypto. Ang mga kinita mula sa mga aktibidad tulad ng pagmimina at pag-iistake ay patuloy na iniuulat sa pamamagitan ng umiiral na mga probisyon ng Income Tax sa halip na sa pamamagitan ng dedikadong seksyon ng tubo ng kapital sa crypto.
Ang mga nagbabayad ng buwis sa UK na may mga tubo sa crypto na higit sa naaangkop na tax-free allowance para sa taon ng buwis ng 2025-26 ay dapat iulat ang mga ito sa pamamagitan ng Self Assessment at magbayad ng buwis na utang bago ang Enero 31, 2027, ayon sa HMRC.
Matagal nang tinatrato ang mga crypto asset sa loob ng sistema ng buwis ng UK kahit na patuloy na umuunlad ang mga panuntunan ng bansa na namamahala sa mga negosyo ng crypto. Naunang iniulat ng Crypto.news na pinalawig ng HMRC ang exemption sa buwis sa pamamahala ng pamumuhunan sa mga kwalipikadong transaksyon sa crypto na kinasasangkutan ng mga dayuhang mamumuhunan mula Enero 2023.
Patuloy na nagbago ang pagtrato ng bansa sa mga pamumuhunan sa crypto sa mga nakalipas na taon. Noong Abril 2026, ang pag-alis ng HMRC ng mga crypto exchange-traded notes mula sa karaniwang Individual Savings Accounts ay nagtulak sa UK fintech na Stratiphy na mag-alok ng crypto ETNs sa pamamagitan ng Innovative Finance ISAs bilang alternatibong istraktura na may benepisyo sa buwis.
Ang unang dedikadong numero ay dumating habang kinokontak ng HMRC ang tumataas na bilang ng mga mamumuhunan sa crypto tungkol sa posibleng hindi nabayarang buwis.
Sinabi ng firm ng accounting na UHY Hacker Young noong Agosto 20 na nagpadala ang ahensya ng humigit-kumulang 81,000 babalang sulat sa mga mamumuhunan sa crypto na pinaghihinalaang nagkulang sa pagbabayad ng buwis sa nakaraang 12 buwan. Ang kabuuan ay 25% na mas mataas kaysa sa humigit-kumulang 65,000 na sulat na ipinadala isang taon na ang nakalipas at halos tatlong beses sa 27,714 na naitala noong 2023-24.
Kilala bilang mga nudge letter, pinapayagan ng mga abiso ang mga tatanggap na lumapit sa HMRC at ibunyag ang hindi nabayarang buwis bago simulan ng ahensya ang isang imbestigasyon, ayon sa firm.
Sinabi ng UHY Hacker Young na pinaghihinalaan ng HMRC na may natitirang hindi nabayarang Capital Gains Tax mula sa pag-trade ng crypto sa panahon ng market rally sa pagitan ng Disyembre 2022 at Oktubre 2025.
Inaasahan ng firm na tataas ang aktibidad ng pagpapatupad kapag nakuha na ng HMRC ang impormasyon na nakolekta mula sa mga negosyo ng crypto sa ibang mga bansa.
"Kapag mayroon nang datos na ito ang HMRC, ang mga imbestigasyon sa buwis sa mga mamumuhunan sa cryptocurrency ay magiging tulad ng paghuli ng isda sa bariles," sabi ng UHY Hacker Young partner na si Neela Chauhan.
"Sa datos na ito at ilang medyo basic na AI built software, makakagawa ang HMRC ng komprehensibong listahan ng lahat ng mamumuhunan sa cryptocurrency na nahuhuli sa kanilang CGT o income tax."
Ang pag-access ng HMRC sa impormasyon ng mamumuhunan ay nakatakdang lumawak sa pamamagitan ng Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) ng Organization for Economic Cooperation and Development.
Nagsimulang ipatupad ng UK ang framework noong Enero 2026, kung saan inaasahan ang HMRC na magsimulang tumanggap ng impormasyon ng customer na nakolekta ng mga service provider ng cryptoasset sa 2027.
Ang framework ay idinisenyo upang paganahin ang mga kalahok na hurisdiksyon na magpalitan ng impormasyon tungkol sa mga gumagamit ng crypto at kanilang mga transaksyon. Maaaring magbigay ang datos ng isa pang pinagmulan ang mga awtoridad sa buwis para sa paghahambing ng aktibidad ng mga mamumuhunan sa kita at mga tubo na idineklara sa kanilang mga tax return.
Naghahanda ang UK para sa framework sa loob ng ilang taon. Noong Marso 2024, nagbukas ang gobyerno ng isang konsultasyon sa pagsasama ng mga pamantayan sa pag-uulat ng OECD sa sistema ng buwis nito, na may implementasyon na nakatakda para sa 2026.
Noon, tinaya ng Treasury na ang pagpapatibay ng reporting framework ay maaaring makabuo ng £35 milyon ($45 milyon) sa pananalapi ng 2026-27, na tataas sa £95 milyon ($122 milyon) sa 2027-28.
Katulad na mga kinakailangan sa pag-uulat ay ipinakilala sa ibang lugar. Nagsimulang mangolekta ang mga platform ng crypto ng European Union ng mga pagkakakilanlan ng customer, mga tax identification number, at mga record ng transaksyon sa ilalim ng DAC8 reporting rules noong Enero 1, 2026, kasama ang unang buong taon na mga ulat na dapat bayaran sa 2027.
Para sa mga residente ng UK, inaasahan ng UHY Hacker Young na awtomatikong makakatanggap ang HMRC ng impormasyon mula sa mga crypto exchange sa 52 hurisdiksyon mula Mayo 31, 2027. Inaasahang magsisimulang magbigay ng impormasyon ang isa pang 15 hurisdiksyon sa 2028.
Ang pag-uulat ng CARF ay nakatakdang sumaklaw sa impormasyon ng customer na maaaring magamit upang matukoy ang mga transaksyon sa crypto at ikumpara ang mga ito sa mga tax filing. Sinabi ng HMRC na ang karagdagang datos ay tutulong sa pagtukoy ng mga hindi idineklara na tubo sa crypto kapag nagsimula nang dumating ang impormasyon mula sa mga kalahok na service provider sa 2027.
