Natuklasan ng isang survey sa mga crypto investor sa U.S. na humigit-kumulang isa sa bawat lima sa mga naghain o planong maghain ng tax extension ang nakatanggap ng hindi kumpletong 1099-DA o hindi sigurado kung tugma ang form sa kanilang mga trade.
Natuklasan sa survey ng Awaken Tax noong Agosto na may panibagong 21% ng mga respondent na naghain, o planong maghain, ng extension ang naghihintay pa rin ng impormasyon mula sa isang exchange o crypto platform. Ang mga natuklasan ay tumutukoy sa isang grupo ng mga nagbabayad ng buwis na sinusubukang tapusin ang kanilang 2025 returns sa unang filing season para sa Form 1099-DA, na ginagamit ng mga broker upang iulat ang ilang digital asset transaction sa Internal Revenue Service.
Ayon sa IRS, karaniwang kinakailangang iulat ng mga broker ang gross proceeds mula sa mga covered na transaksyon noong 2025. Ipinapakita ng proceeds kung ano ang natanggap ng isang customer mula sa bentahan, ngunit karamihan sa mga form para sa tax year na iyon ay hindi nagpapakita kung magkano ang orihinal na ibinayad ng customer. Kailangan ng mga taxpayer ang parehong bilang upang makalkula ang gain o loss, at sinabi ng ahensya na dapat nilang iulat ang digital asset income, gains, at losses kahit walang dumating na 1099-DA.
Para sa isang taxpayer na bumili ng Bitcoin sa halagang $9,000 at ibinenta ito sa $10,000, ang gain ay magiging $1,000 bago ang anumang naaangkop na adjustments. Ang isang 2025 Form 1099-DA ay maaaring mag-ulat ng $10,000 na proceeds nang hindi inililista ang $9,000 na purchase price.
Sinabi ni Chris Herbst, managing director ng CountDeFi tax reporting, na maaaring maging maraming beses na mas mataas ang gross proceeds kaysa sa aktuwal na gain ng isang aktibong trader dahil binibilang ng form ang bawat bentahan sa buong halaga nito nang hindi ibinabawas ang cost ng asset. Pagkatapos nito, kailangang itugma ng mga taxpayer ang mga iniulat na bentahan sa sarili nilang mga record ng pagbili.
Ayon sa IRS, dapat gamitin ng mga taxpayer ang Form 1099-DA kasama ng iba pa nilang records at kalkulahin ang kanilang basis bago maghain. Ang isang taong bumili ng asset sa isang exchange, inilipat ito sa pamamagitan ng private wallet, at ibinenta sa iba pang exchange ay maaaring mangailangan ng records mula sa lahat ng tatlong lugar upang matukoy kung magkano ang kanyang ibinayad.
Sinabi ni Herbst na ang kumpletong exchange history ay dapat magsama ng trades, fees, deposits, withdrawals, at transaction identifiers. Ang nawawalang record ay maaaring makaapekto sa susunod na kalkulasyon kapag ang isang asset ay nailipat sa pagitan ng mga platform o nanatili sa isang wallet sa loob ng maraming taon.
Sa nauna nitong gabay tungkol sa 1099-DA, iniulat ng crypto.news na kailangang magpadala ang mga broker ng mga form na sumasaklaw sa 2025 gross proceeds bago ang Peb. 17, 2026, habang ang pag-uulat ng cost basis ay nanatiling boluntaryo sa unang taong iyon. Nagbabala ang IRS sa mga taxpayer na karamihan sa mga statement ay mag-iiwan sa kanila na sila mismo ang magkalkula ng basis.
Sinabi ni Sharon Yip, founder ng Crypto Tax Advisors, na nakakita ang kanyang kompanya ng mga pagkakaiba sa pagitan ng 1099-DA ng mga kliyente at ng mga tax report na inihanda nito mula sa kanilang mga transaction history. May ilang exchange form na hindi isinama ang mga trade na ginawa noong 2025, habang dumarating ang mga customer statement sa iba’t ibang format. Isinama rin ng mga exchange ang cost basis para sa ilang trade ngunit iniwan ito sa iba, aniya.
Ayon kay Yip, ang exchange activity ng isang kliyente ay kinabibilangan ng mahigit $300,000 sa stablecoin trades noong 2025. Ang 1099-DA ng exchange ay nagtala ng mas mababa sa $100,000 sa kabuuang stablecoin proceeds. Dahil sa hindi pagtutugmang ito, kinailangan ng kanyang kompanya na ihambing ang form sa mga transaction record ng kliyente upang matukoy kung ano ang dapat lumabas sa return.
Sinabi ni Andrew Duca, founder ng Awaken Tax, na may ilang customer na huli nang natanggap ang kanilang mga form sa filing season. Binanggit niya ang Kraken bilang halimbawa, na sinasabing ipinadala ng exchange ang mga form sa mga user humigit-kumulang dalawang linggo bago ang Abril 15 tax deadline. Itinuro rin ni Duca ang isang Kraken 1099-DA mula sa panahong iyon na walang laman na iniulat na transaction information.
Sa ilalim ng gabay ng IRS para sa mga maling form, maaaring humiling ang mga tumanggap ng naitama na 1099-DA mula sa issuer at itago ang parehong corrected form at ang kanilang correspondence. Ayon sa ahensya, hindi dapat maghintay ang mga taxpayer ng correction bago maghain at dapat nilang gamitin ang sarili nilang records upang tumpak na iulat ang mga transaksyon.
Hinimok ni Duca ang mga taxpayer na ihambing ang anumang 1099-DA sa kanilang kumpletong transaction history sa halip na basta kopyahin ang mga numero nito sa return. “Inaasahan ng IRS na ipapakita ng iyong return ang iyong aktuwal na gains at losses,” aniya, “hindi lang kung ano ang naka-print sa isang form na maaaring mali ang pagkakagawa ng exchange.”
Sinabi ni Andrew Gordon, executive director ng Digital Asset Tax Action, na paulit-ulit na nahirapan ang mga taxpayer na i-reconcile ang 1099-DAs sa sarili nilang records ngayong filing season. Ayon kay Gordon, karamihan sa crypto tax software ay hindi kayang mag-import at mag-reconcile ng bagong form, habang ang mga tool na kaya ito ay nangangailangan pa rin ng manual input dahil hindi nagbigay ang mga broker ng machine-readable na 2025 forms.
Para sa mga aktibong trader, maaari itong mangahulugan ng pagpasok ng daan-daang transaksyon, ayon kay Gordon. Nanawagan siya sa mga broker na magbigay ng machine-readable file kasama ng bawat 1099-DA at panatilihin ang mga history na nagpapakita ng acquisition dates, purchase amounts, fees, at transfers.
Ang gabay ng IRS sa extension ay nagbibigay sa mga taxpayer na nakakuha ng extension hanggang Okt. 15 upang ihain ang kanilang 2025 federal return. Ang extension ay para sa paghahain lamang; ang anumang balanse na dapat bayaran ay karaniwang dapat nang nabayaran sa orihinal na deadline.
Nakakuha rin ng pansin sa Kongreso ang recordkeeping para sa crypto tax. Noong Setyembre, ang panukalang batas ng House tungkol sa crypto tax ay may kasamang iminungkahing exemption para sa ilang network transaction fees na hanggang $10.
Sa naunang pagdinig ng House Ways and Means, sinabi ng Coinbase tax executive na si Lawrence Zlatkin sa mga mambabatas na ang pagkalkula ng gains at losses sa karaniwang stablecoin payments at blockchain fees ay lumilikha ng malaking compliance work. Hindi binago ng panukala ang filing rules para sa 2025 returns.
Ang susunod na yugto ng pag-uulat sa Form 1099-DA ay nalalapat sa mga transaksyong ginawa noong 2026. Sa ilalim ng mga tagubilin ng IRS para sa mga broker, mandatoryo ang basis reporting para sa ilang covered assets na binili sa isang custodial broker account pagkatapos ng 2025 at hinawakan doon hanggang sa bentahan. Ang pag-uulat ng basis para sa noncovered assets ay nananatiling boluntaryo.
Inuuri ng IRS bilang noncovered para sa layuning ito ang mga asset na nakuha bago ang 2026 at mga asset na inilipat sa isang broker mula sa ibang lugar. Pinapayagan din ng mga tagubilin nito na ang ilang stablecoin at NFT sales ay iulat gamit ang mga opsyonal na pamamaraan na hindi nangangailangan ng basis. Para sa mga transaksyong iyon, maaaring kailanganin pa rin ng mga taxpayer ang mga record ng pagbili at transfer mula sa labas ng account ng broker na nagbenta upang makalkula ang kanilang gains o losses.
BTC