HM Revenue and Customs a înregistrat 240 de contribuabili din Marea Britanie cu peste 1 milion de lire sterline (1,36 milioane de dolari) fiecare în câștiguri de capital din criptomonede în anul fiscal 2024-25, pe măsură ce agenția se pregătește să primească mai multe date de la investitori de la bursele de criptomonede conform regulilor internaționale de raportare.
Conform statisticilor HMRC publicate pe 27 august, 17.600 de persoane au raportat dispoziții de criptomonede supuse impozitului pe câștigurile de capital în această perioadă, generând 13,8 miliarde de lire sterline (18,76 miliarde de dolari) din încasări și 1,38 miliarde de lire sterline (1,87 miliarde de dolari) din câștiguri.
Cei 240 de contribuabili din vârful grupului au reprezentat 717 milioane de lire sterline (974 milioane de dolari) din câștigurile raportate agenției. Dintre toate persoanele care au declarat dispoziții impozabile de criptomonede, câștigul mediu a fost de 78.000 de lire sterline (106.000 de dolari).
HMRC a publicat cifrele ca parte a statisticilor anuale privind impozitul pe câștigurile de capital, oferind primul său set de date dedicat câștigurilor din criptoactive după ce a modificat modul în care contribuabilii raportează astfel de tranzacții.
Anul fiscal 2024-25 a fost primul în care declarațiile de auto-evaluare (Self Assessment) au conținut o secțiune separată pentru raportarea câștigurilor de capital din criptomonede. În anii anteriori, contribuabilii declarau dispozițiile de criptomonede în cadrul secțiunii generale de câștiguri de capital, lăsând HMRC fără aceeași defalcare dedicată.
Dispozițiile de criptomonede acoperite de impozitul pe câștigurile de capital pot include vânzarea unui activ, schimbul unei criptomonede cu alta, utilizarea criptomonedelor pentru a plăti bunuri sau servicii, sau oferirea de active unei alte persoane în afara anumitor transferuri scutite, a precizat HMRC.
Statisticile agenției au arătat o majoritate covârșitoare masculină în rândul celor care au declarat câștiguri impozabile din criptomonede. Aproximativ 87% dintre persoanele care au raportat câștiguri din criptoactive erau bărbați, în timp ce femeile reprezentau aproximativ 13%.
HMRC a lucrat la măsuri de conformitate specifice criptomonedelor, alături de modificările cerințelor de raportare. Agenția a declarat că activitatea sa de conformitate și educație legată de criptoactive a generat o estimare suplimentară de 168 de milioane de lire sterline în impozitul pe câștigurile de capital în 2024-25.
Cifrele acoperă câștigurile de capital și nu oferă o defalcare echivalentă pentru veniturile din criptomonede. Veniturile din activități precum mineritul și staking-ul continuă să fie raportate prin dispozițiile existente ale impozitului pe venit, mai degrabă decât prin secțiunea dedicată câștigurilor de capital din criptomonede.
Contribuabilii din Marea Britanie cu câștiguri din criptomonede peste pragul de scutire de impozit aplicabil pentru anul fiscal 2025-26 trebuie să le raporteze prin auto-evaluare și să plătească impozitul datorat până la 31 ianuarie 2027, conform HMRC.
Activele cripto au fost tratate de mult timp în sistemul fiscal al Regatului Unit, chiar dacă regulile țării care guvernează afacerile cripto continuă să se dezvolte. Crypto.news a raportat anterior că HMRC a extins o scutire de impozit pentru gestionarea investițiilor la tranzacțiile cripto calificate care implică investitori străini începând cu ianuarie 2023.
Tratamentul investițiilor cripto în țară a continuat să se modifice de-a lungul anilor. În aprilie 2026, eliminarea de către HMRC a notelor tranzacționate la bursă (ETN) cripto din conturile individuale de economii (ISA) standard a determinat fintech-ul britanic Stratiphy să ofere ETN-uri cripto prin ISA-uri de finanțare inovatoare ca o structură alternativă cu avantaje fiscale.
Primele cifre dedicate apar în timp ce HMRC contactează un număr tot mai mare de investitori în criptomonede cu privire la posibile taxe neplătite.
Firma de contabilitate UHY Hacker Young a declarat pe 20 august că agenția a trimis aproximativ 81.000 de scrisori de avertizare investitorilor în criptomonede pe care îi suspecta că ar fi subplătit taxe în ultimele 12 luni. Totalul a fost cu 25% mai mare decât cele aproximativ 65.000 de scrisori trimise cu un an înainte și de aproape trei ori mai mult decât cele 27.714 înregistrate în 2023-24.
Cunoscute sub denumirea de "scrisori de îndemn" (nudge letters), aceste notificări permit destinatarilor să contacteze HMRC și să declare taxele neplătite înainte ca agenția să înceapă o investigație, conform firmei.
UHY Hacker Young a declarat că HMRC suspectează că rămân taxe neplătite pe câștigurile de capital din tranzacționarea cripto în timpul raliului pieței dintre decembrie 2022 și octombrie 2025.
Firma se așteaptă ca activitatea de aplicare a legii să crească odată ce HMRC va obține acces la informațiile colectate de la afacerile cripto din alte țări.
„Odată ce HMRC va avea aceste date, investigațiile fiscale asupra investitorilor în criptomonede vor fi ca o vânătoare ușoară”, a declarat partenerul UHY Hacker Young, Neela Chauhan.
„Cu aceste date și cu un software AI destul de simplu, HMRC va putea construi o listă cuprinzătoare a tuturor investitorilor în criptomonede care sunt în întârziere cu plata CGT sau a impozitului pe venit.”
Accesul HMRC la informațiile investitorilor este pe cale să se extindă prin Cadrul de Raportare a Cripto-Activului (Crypto-Asset Reporting Framework) al Organizației pentru Cooperare și Dezvoltare Economică, sau CARF.
Marea Britanie a început implementarea cadrului în ianuarie 2026, HMRC fiind așteptat să înceapă să primească informații despre clienți colectate de furnizorii de servicii de criptoactive în 2027.
Cadrul este conceput pentru a permite jurisdicțiilor participante să facă schimb de informații despre utilizatorii de criptomonede și tranzacțiile acestora. Datele pot oferi autorităților fiscale o altă sursă pentru compararea activității investitorilor cu veniturile și câștigurile declarate în declarațiile lor fiscale.
Marea Britanie se pregătea pentru acest cadru de câțiva ani. În martie 2024, guvernul a deschis o consultare privind încorporarea standardelor de raportare ale OCDE în sistemul său fiscal, cu implementarea programată pentru 2026.
La momentul respectiv, Trezoreria a proiectat că adoptarea cadrului de raportare ar putea genera 35 de milioane de lire sterline (45 de milioane de dolari) în perioada fiscală 2026-27, crescând la 95 de milioane de lire sterline (122 de milioane de dolari) în 2027-28.
Cerințe de raportare similare au fost introduse și în alte părți. Platformele cripto din Uniunea Europeană au început să colecteze identitățile clienților, numerele de identificare fiscală și înregistrările tranzacțiilor conform regulilor de raportare DAC8 pe 1 ianuarie 2026, primele rapoarte pentru anul întreg fiind scadente în 2027.
Pentru rezidenții din Marea Britanie, UHY Hacker Young se așteaptă ca HMRC să primească automat informații de la bursele de criptomonede din 52 de jurisdicții începând cu 31 mai 2027. Alte 15 jurisdicții sunt așteptate să înceapă să furnizeze informații în 2028.
Raportarea CARF va acoperi informații despre clienți care pot fi utilizate pentru a identifica tranzacțiile cripto și a le compara cu declarațiile fiscale. HMRC a declarat că datele suplimentare o vor ajuta să identifice câștigurile cripto nedeclarate odată ce informațiile vor începe să sosească de la furnizorii de servicii participanți în 2027.
