Zuid-Korea Bouwt een Crypto Volgsysteem — En Belastingontduikers Moeten Op Letten

De Zuid-Koreaanse belastingdienst werkt aan technologie om het mensen moeilijker te maken hun cryptocurrency te verbergen.

Momenteel is de Nationale Belastingdienst van Zuid-Korea op zoek naar een cryptocurrency-traceersysteem via een openbaar aanbestedingsproces, en daar zijn twee duidelijke redenen voor. Ten eerste stelt het hen in staat om digitale activatransacties te volgen via blockchain-netwerken; ten tweede zal het onderzoekers de mogelijkheid bieden om specifieke walletactiviteit te koppelen aan identiteiten in de echte wereld. Hoewel deze aanbesteding geen spraakmakende melding is, is het zeker waar de feitelijke handhavingscapaciteit zal worden opgebouwd, en deze aanbestedingsaankondiging toont aan welke richting Zuid-Korea opgaat met betrekking tot het kunnen afdwingen van belastingheffing van degenen die betrokken zijn bij cryptotransacties.

Na jaren van serieuze discussie over belastingheffing en cryptocurrency, is het land overgegaan van beleidsdiscussies over belastingheffing en cryptocurrency naar het kunnen implementeren van de operationele infrastructuur die nodig is om de belastingheffing op cryptocurrency te beginnen af te dwingen, door de aanschaf van hulpmiddelen die nodig zijn om niet-conforme belastingbetalers te identificeren.

Wat het systeem moet doen

De specificaties van wat de Nationale Belastingdienst (NTS) van Zuid-Korea zoekt, komen overeen met wat belastinginstanties in andere landen hebben gevraagd. De belangrijkste eis is de mogelijkheid om transacties op een blockchain te traceren, wat betekent dat de geldstroom over meerdere wallets gevolgd kan worden, wanneer tokens worden uitgewisseld, of wanneer individuen mixingdiensten gebruiken om te verbergen waar hun geld vandaan komt.

Naast het traceren van transacties, moet het systeem ook in staat zijn om walletadressen te clusteren op basis van transactiepatronen om te identificeren welke wallets waarschijnlijk tot dezelfde persoon behoren. Deze clustering moet vervolgens worden vergeleken met de informatie die wordt bijgehouden door binnenlandse exchanges. In Korea, crypto exchanges die in het land actief zijn, moeten zich registreren bij de Financial Intelligence Unit en KYC-documenten (Know Your Customer) van hun gebruikers verzamelen. De KYC-informatie die exchanges verzamelen, zal de link leggen tussen een anoniem ogend walletadres en de naam van een belastingbetaler.

In combinatie kunnen deze twee soorten gegevens zeer krachtig zijn. Blockchain-gegevens zijn op zichzelf pseudoniem. KYC-gegevens (Know Your Customer) van exchanges tonen alleen wat er op de exchange is gebeurd. Samen stellen ze onderzoekers echter in staat een completer beeld te creëren van de cryptocurrency-transacties van een individu – inclusief wat er is gekocht, wanneer het is verkocht, hoeveel geld er is verdiend, en of de transacties al dan niet zijn gerapporteerd aan de belastingautoriteiten.

Zuid-Korea's crypto belastinggeschiedenis

Jarenlang heeft Zuid-Korea geprobeerd een belasting te heffen op de vermogenswinsten uit cryptocurrencies, en de wetgevende reis is moeilijk geweest. De belasting zou in 2022 van kracht worden, daarna uitgesteld tot 2023, vervolgens verschoven naar 2025, en nu opnieuw verder uitgesteld tot 2027 als gevolg van druk van de crypto-industrie en zorgen over het verplaatsen van investeringen buiten Zuid-Korea.

Het uitstel van de vermogenswinstbelasting is politiek interessant, maar heeft beperkt praktisch effect. Mensen met crypto-activa in Zuid-Korea weten al jaren dat er een belasting op hun cryptobezittingen aankomt. De vraag was nooit echt "of" er een belasting zou worden geheven op cryptowinsten; het was "wanneer" en "hoe agressief" die belastingen zouden worden toegepast. Door nu, voordat de belasting ingaat, de crypto-traceertools aan te schaffen, wil de NTS vanaf dag één klaar zijn om de belasting toe te passen, in plaats van jaren te besteden aan het ontwikkelen van haar capaciteit om de belastingen toe te passen terwijl belastingbetalers zich aanpassen aan het nieuwe financiële landschap.

Bovendien zijn er andere handhavingsmechanismen die niet afhankelijk zijn van de goedkeuring van vermogenswinstwetgeving. Zuid-Korea heeft crypto-traceertools gebruikt in strafrechtelijke onderzoeken en als middel om de inning van bestaande belastingverplichtingen te beoordelen. Sommige lokale overheden hebben zelfs crypto-activa in beslag genomen van achterstallige belastingbetalers. Daarnaast heeft de NTS openbaarmakingscampagnes gevoerd om cryptobezitters aan te moedigen hun buitenlandse valutabezittingen aan te geven. Over het geheel genomen past de nieuwe crypto-traceertool binnen een bestaand handhavings-ecosysteem dat al in gang is gezet.

De bredere regionale context

De Zuid-Koreaanse regering opereert niet in een vacuüm. In buurlanden zoals Japan heeft de reguleringsomgeving bijvoorbeeld enkele van de strengste crypto-belastingregels in Azië gecreëerd, aangezien winsten of opbrengsten uit cryptocurrency in Japan worden belast als overige inkomsten tegen tarieven tot wel 55%. Singapore is doorgegaan met het aanscherpen van zijn regelgeving met betrekking tot de cryptomarkten.

Hong Kong heeft ernaar gestreefd een gereguleerde crypto-hub te zijn en ontwikkelt zijn eigen nalevingsmaatregelen om die status te creëren. In de hele regio wordt een gemeenschappelijke trend waargenomen, namelijk dat cryptocurrency in het formele financiële systeem terechtkomt en dat de infrastructuur om die integratie te ondersteunen en af te dwingen, wordt opgezet.

Het is belangrijk te onthouden dat Zuid-Korea significant is vanwege de omvang van zijn retail cryptomarkt. Handelaren in Zuid-Korea, in verhouding tot hun bevolkingsgrootte, hebben een aanzienlijk deel van het wereldwijde handelsvolume voor hun rekening genomen en platforms zoals Upbit en Bithumb verschijnen regelmatig in de wereldwijde ranglijsten van exchangevolumes. Er vindt aanzienlijke belastingplichtige activiteit plaats in de crypto-ruimte en de Zuid-Koreaanse regering is zich hier volledig van bewust.

Wat het betekent voor cryptobezitters in Zuid-Korea

Er is een duidelijke boodschap. Het venster waarin cryptowinsten in Zuid-Korea door de mazen van het net glipten en veilig waren voor gevolgen, sluit. Het is nooit echt wagenwijd open geweest, omdat exchanges al jarenlang verdachte transacties melden en reageren op overheidsverzoeken. Echter, met de toevoeging van toegewijde traceerinfrastructuur, is de risicoberekening heel anders.

Wanneer het alternatief is om gepakt te worden door een systeem dat specifiek is ontworpen om je te vinden, wordt vrijwillige compliance veel aantrekkelijker. Individuen die crypto bezitten in Zuid-Korea en hebben afgewacht hoe serieus de NTS zal zijn met betrekking tot handhaving, zullen het binnenkort ervaren.

Wanneer je de tool koopt, kondig je het aan. Daarna zul je de tool handhaven. Dit zijn twee verschillende zaken die nauw met elkaar verbonden zijn, maar de ene zal snel de andere volgen.