IRS en Belastingautoriteiten Jagen op Crypto Belastingontduikers — En Ze Willen Betere Technologie om Dit te Doen

Overheden worden steeds ongeduldiger nu veel mensen geen belasting betalen over hun cryptovaluta-bezittingen, en als gevolg daarvan hebben ze serieuze bedragen uitgegeven om deze trend een halt toe te roepen. Alleen al de afgelopen maanden hebben belastingautoriteiten uit landen zoals de VS, het VK en Australië openbare aanbestedingen uitgevaardigd voor aannemers om bewakings- en analysetools te ontwikkelen die hen zullen helpen bij het opsporen van personen die cryptovaluta bezitten en hun bijbehorende inkomsten niet aangeven.

Het geldbedrag dat voor deze contracten wordt toegekend is aanzienlijk, en de intentie van de instanties is duidelijk: ze willen dat hun respectievelijke instanties een beter inzicht krijgen in wie welke bezittingen heeft, in een poging de door elke persoon gemaakte winsten te identificeren. De afgelopen jaren is er een verschuiving geweest in het totale aantal individuen dat de controle over hun activa heeft kunnen behouden zonder via traditionele banken of makelaars te hoeven gaan, en daardoor is er vrijwel geen uitgifte geweest van enige vorm van inkomstenbelastingformulieren aan het einde van elk kalenderjaar.

In bepaalde gevallen is de handhaving zo zwak geweest dat er talloze voorbeelden zijn van mensen die er simpelweg voor kozen om de inkomsten die ze hebben verdiend met cryptohandel niet aan te geven. Sommige individuen waren zich er niet eens van bewust dat de inkomsten aangegeven moesten worden. Anderen maakten de inschatting dat het een laag risico voor hen was om niet te rapporteren. Naarmate de handhavingsinstanties hun handhavingsmaatregelen beginnen aan te scherpen, zullen de bovengenoemde berekeningen beginnen te veranderen.

Wat deze tools eigenlijk doen

Belastingautoriteiten kopen al blockchain-analyseoplossingen van bedrijven zoals Chainalysis, Elliptic en TRM Labs, zelfs voordat de industrie begon. De aard en snelheid van hun aankoopbeslissingen zijn veranderd, in die zin dat ze niet langer alleen generieke rapporten willen over wat de technologieën kunnen doen, maar eerder zeer specifieke tools met gedefinieerde mogelijkheden; voorbeelden hiervan zijn de mogelijkheid om transacties te traceren over verschillende blockchains heen, een gegeven wallet-adres te koppelen aan een individuele identiteit, ongewoon transactiegedrag te identificeren en gegevens te extraheren uit gecentraliseerde exchanges.

Uiteindelijk streven ze ernaar om elke wallet te koppelen aan belastingbetaleridentiteiten (zoals u nu makelaarsrekeningnummers koppelt aan fiscale identificatienummers met behulp van de formulieren die worden uitgegeven).

Het is moeilijk te achterhalen wat er in crypto gebeurt, omdat de community zich niet altijd aan de regels houdt wat betreft het bijhouden van gegevens. Maar, als vuistregel geldt dat elke vorm van crypto-activiteit een vorm van identiteitsbewijs (KYC) vereist, zelfs als de transactie niet plaatsvindt op een gecentraliseerde exchange. Net als bij KYC en transactierapportage, zodra er een identiteit aan een wallet is gekoppeld, kunt u de activiteiten van de wallet eenvoudig lokaliseren, zowel vóór als na het voltooien van KYC bij een gecentraliseerde exchange.

Het analyseren van DeFi- of self-custody wallets vertegenwoordigt nog steeds een aanzienlijk kleiner volume aan crypto-activiteit dan beleggers wordt doen geloven; daarom zouden er minder voorbeelden te volgen zijn dan bij gecentraliseerde exchanges.

Privacycoins en mixingdiensten, forensische analysehulpmiddelen zijn beschikbaar en af en toe succesvol in het achterhalen van identiteiten uit transactiegegevens.

Waarom nu

Er vindt een convergentie van factoren plaats. In recente cycli is er een enorme waardestijging van cryptovaluta geweest, resulterend in het grootste bedrag aan belastbare winsten tot nu toe. Overheden bevinden zich onder grotere fiscale druk dan vijf jaar geleden en zijn dringend op zoek naar een oplossing voor de belastingkloof (het verschil tussen wat aan belastingen verschuldigd zou moeten zijn en wat daadwerkelijk is betaald). Cryptovaluta worden algemeen beschouwd als een aanzienlijke bijdrage aan die kloof.

Tegelijkertijd blijft het regelgevingslandschap zich ontwikkelen. De DAC8-richtlijn van de EU vereist dat crypto-exchanges rapporteren aan belastingautoriteiten over gebruikerstransacties die op die exchanges zijn gedaan. In de VS zijn de 1099-rapportagevereisten voor makelaars aangepast om cryptoplatforms op te nemen. Als gevolg van beide ontwikkelingen worden aanzienlijk meer datapunten naar overheidsinstanties gestuurd die door nieuwe tools moeten worden verwerkt om die gegevens efficiënt te analyseren.

Bovendien is er een verschuiving in het publieke narratief rondom cryptovaluta. Ten tijde van hun ontstaan als een valuta-alternatief voor door de overheid gedekte valuta, zagen veel gebruikers belastingminimalisatie als een van de voordelen van het gebruik van die valuta. Die visie is veranderd naarmate het gebruik van cryptovaluta steeds gangbaarder wordt, en bedrijven, waaronder institutionele beleggers en beursgenoteerde bedrijven, en, binnenkort, ETF-houders, het zien als een bedrijfspraktijk — geen alternatieve valuta.

Wat dit betekent voor gewone cryptohouders

Als u uw cryptowinsten hebt genegeerd en daardoor in zelfgenoegzaamheid bent gesust, bent u in goed gezelschap, aangezien de meeste enquêtes aantonen dat de belastingnalevingspercentages voor digitale valuta schokkend laag zijn. Maar alleen omdat zoveel mensen de wet negeren, betekent dat niet dat er een permanent uitstel van zal zijn en helaas zal uw mogelijkheid om uw situatie recht te zetten waarschijnlijk snel afnemen.

Hoewel veel overheden een methode hebben om vrijwillig fouten te corrigeren via een Meldingsprogramma, dat belastingbetalers de gelegenheid biedt om zich te melden om hun verschuldigde belasting en rente te betalen, loopt u door simpelweg niets te doen met betrekking tot uw belastingen het risico uw geschiktheid te verliezen als een controle wordt gestart.

De cryptobelastingsoftware verbetert ook aanzienlijk, met tools zoals Koinly, CoinTracker en TaxBit die in staat zijn om uw transactiegeschiedenissen van de meerderheid van de grote exchanges te importeren en u te voorzien van de benodigde formulieren voor het indienen van uw belastingaangifte. Hoewel de boekhouding moeizaam kan zijn, is het niet hopeloos.

Voor degenen die betrokken zijn bij DeFi-, NFT- en/of Cross-Chain-activiteit kunnen de regels die deze activiteiten reguleren erg verwarrend zijn en ze blijven dagelijks (zo niet uurlijks) evolueren. Daarom is het essentieel dat iedereen die een belastingadviseur nodig heeft die crypto begrijpt, er een vindt die daadwerkelijk ervaring en kennis heeft van crypto, aangezien veel van de accountants die deze dienst aan cliënten aanbieden, de verklaring "Ik doe crypto" hebben afgelegd zonder dit te kunnen onderbouwen met gedegen begrip en ervaring.

De Conclusie

Overheden zullen niet van de ene op de andere dag perfect inzicht krijgen in crypto. Maar ze investeren in betere tools, rapportagevereisten worden uitgebreid, en de aanname dat crypto-activiteit onzichtbaar is voor belastingautoriteiten was altijd deels onjuist. De mensen die cryptowinsten behandelden als onbelastbaar inkomen zijn precies degenen die deze nieuwe tools moeten opsporen.