Cryptobelastingen in Finland

Hoe crypto wordt belast in Finland

In Finland behandelt de Belastingdienst cryptocurrency als bezit, niet als een officiële valuta. Dit betekent dat de belastingheffing iets anders werkt, afhankelijk van hoe u uw crypto hebt ontvangen of gebruikt.

Kapitaalinkomen: verkopen, ruilen en investeringsrendementen

De meeste crypto-gerelateerde gebeurtenissen worden belast als kapitaalinkomen. De belastingtarieven voor kapitaalinkomen zijn:

1. 30% over kapitaalinkomen tot €30.000
2. 34% over het gedeelte dat €30.000 overschrijdt

U genereert doorgaans kapitaalinkomen wanneer u:

1. crypto verkoopt voor euro's,
2. de ene cryptocurrency ruilt voor de andere,
3. betaalt voor aankopen met crypto,
4. handelt in futures, margin of andere derivaten,
5. rendement behaalt uit staking of lending,
6. NFT's verkoopt als een investering.

Het simpelweg kopen van crypto of het overboeken tussen uw eigen wallets is geen belastbare gebeurtenis. U kunt kapitaalverliezen verrekenen met kapitaalwinsten in hetzelfde jaar en gedurende de vijf daaropvolgende jaren, op voorwaarde dat u de crypto daadwerkelijk hebt verkocht. Als de waarde daalt maar u niet verkoopt, kunt u het verlies niet aftrekken. Dit is geregeld in artikel 50 van de Wet inkomstenbelasting (in het Fins).

U kunt er ook voor kiezen om de fictieve aanschafwaarde (hankintameno-olettama) te gebruiken: 20% van de verkoopprijs (indien minder dan 10 jaar in bezit) of 40% (indien meer dan 10 jaar in bezit). In dat geval heeft u geen exacte aankoopprijzen nodig en bedraagt de belastbare winst maximaal 80% of 60% van de verkoopprijs. Richtlijnen zijn beschikbaar in de gids voor kapitaalinkomen van de Belastingdienst.

Verworven inkomen: salaris, mining en actieve beloningen

Crypto wordt behandeld als verworven inkomen als u het ontvangt voor werk of actieve betrokkenheid, bijvoorbeeld:

1. salaris of freelancevergoeding betaald in crypto,
2. mining-inkomen,
3. beloningen uit taken, referralprogramma's of games die actieve deelname vereisen.

Verworven inkomen wordt progressief belast, wat betekent dat het belastingtarief stijgt naarmate uw inkomen groeit en meer dan 40% kan bedragen. De waarde wordt berekend in euro's op het moment dat u de crypto ontvangt, op dezelfde manier als bij andere soorten verworven inkomen. Zodra u begrijpt wat als kapitaalinkomen telt en wat als verworven inkomen, bent u al goed op weg met cryptobelasting in Finland.

Aangifte doen van crypto in uw Finse belastingaangifte

Bij het indienen van uw belastingaangifte, rapporteert u uw crypto gewoonlijk in de OmaVero-dienst van de Belastingdienst. De meeste mensen doen aangifte in het voorjaar; uw exacte deadline staat vermeld op uw vooraf ingevulde belastingaangifte.

Hoe te werk te gaan in OmaVero

Log in op OmaVero. Ga naar: Persoonlijke inkomstenbelasting → Vooraf ingevulde belastingaangifte → Controleer vooraf ingevulde belastingaangifte → Corrigeer de informatie op de vooraf ingevulde belastingaangifte. Vervolgens:

1. Kapitaalwinsten en -verliezen:
2. Ga naar Overige inkomsten → Kapitaalinkomen → Kapitaalwinsten.
3. Selecteer Ja en voeg een nieuwe vervreemding toe → Virtuele valuta.
4. Maak twee afzonderlijke vermeldingen:
5. één voor alle winsten
6. één voor alle verliezen
7. Voor beide vermeldingen rapporteert u:
8. totale verkoopprijs
9. totale aanschafwaarde
10. eventuele verkoopkosten
11. Mining, staking en airdrops:
12. Mining-inkomen: Overig verworven inkomen.
13. Staking- en airdrop-inkomen: Overig kapitaalinkomen.
14. Gebruik altijd de reële marktwaarde op het moment dat u de crypto ontvangt.
15. Trek kosten af in dezelfde inkomenscategorie waarin het inkomen wordt gerapporteerd.

Bijlagen en PDF-bestand

De Belastingdienst vraagt ook om ondersteunende documenten. U moet een PDF bijvoegen met daarin:

1. transactiegeschiedenis
2. berekeningen van winsten en verliezen

Upload het bestand in OmaVero onder Bijlagen → Bijlage virtuele valuta. Zodra uw cijfers en bijlagen in orde zijn, is het rapporteren van uw crypto in uw belastingaangifte verrassend eenvoudig.

Hoe LBank-transacties bijhouden voor belastingen

Om uw cryptobelastingen in Finland correct af te handelen, heeft u een volledige lijst van al uw LBank-transacties nodig. Het is niet voldoende om alleen aankopen en verkopen bij te houden – u moet ook stortingen, opnames, overboekingen en alle markten (spot, margin, futures) opnemen. Zodra u al deze gegevens hebt gedownload, kunt u later uw kapitaalwinsten en -verliezen en andere belastbare items nauwkeurig berekenen.

Stap 1: Download uw Spot Handelsgeschiedenis (Order Center)

In deze stap exporteert u uw daadwerkelijke koop- en verkooptransacties.

1. Log in op uw LBank-account.
2. Open in het topmenu Trade en klik op Spot.
3. Klik in de Spot-weergave op Order Center (het klokpictogram).
4. Ga naar Transactiegeschiedenis en selecteer Handelsrecord exporteren.
5. Stel het tijdsbereik zo in dat het uw gehele handelsgeschiedenis omvat (niet alleen de laatste maand).
6. Zorg ervoor dat alle handelsparen zijn inbegrepen.
7. Klik op Nu genereren.
8. Wanneer de status Gegenereerd aangeeft, klikt u op Downloaden en slaat u het bestand op uw apparaat op.

Dit bestand gebruikt u om kapitaalwinsten en -verliezen uit spothandel te berekenen voor Finse belastingdoeleinden.

Stap 2: Download Financierings- en Transferactiviteit (Funding History)

Alleen handelsgegevens zijn niet voldoende voor de belastingaangifte. U moet ook stortingen, opnames, overboekingen en andere geldverplaatsingen exporteren, zodat u duidelijk kunt zien waar en wanneer uw crypto vandaan kwam en waar het naartoe ging. Doe het volgende:

1. Blijf ingelogd op LBank en in hetzelfde topmenugedeelte waar u Order Center vond.
2. Selecteer Financieringsgeschiedenis.
3. Open het tabblad Spot Geschiedenis.
4. Stel het tijdsbereik lang genoeg in om uw gehele gebruiksgeschiedenis te omvatten (idealiter uw hele tijd op LBank).
5. In Type / Factuurtype, selecteer Alles zodat elk transactietype is inbegrepen.
6. Klik op Downloaden en sla het bestand op.
7. Als u margin- of futures trading hebt gebruikt, herhaalt u dezelfde stappen voor de tabbladen Margin Geschiedenis en Futures Geschiedenis.

Met deze bestanden kunt u nagaan waar uw fondsen oorspronkelijk vandaan kwamen en hoe ze zijn verplaatst. Dit maakt het veel gemakkelijker bij het invullen van uw belastingaangifte en het controleren van uw informatie tegen, bijvoorbeeld, de crypto-richtlijnen van de Finse Belastingdienst.

Uw transactiegegevens gebruiken om belastingaangifte te doen

Zodra u uw LBank-transactiegeschiedenis hebt gedownload, kunt u deze gegevens gebruiken om het indienen van uw belastingaangifte gemakkelijker te maken. De eenvoudigste manier is om een crypto belastingcalculator op maat voor Finland te gebruiken, zoals Divly.

Divly helpt u:

1. uw transacties van LBank zo eenvoudig mogelijk te importeren
2. duidelijk uw kapitaalwinsten en -verliezen te berekenen
3. een belastingrapport te genereren dat alle vereiste informatie en bijlagen bevat

Op deze manier krijgt u al uw LBank-transacties samengevoegd in één duidelijk rapport, bespaart u tijd en kunt u uw crypto-gerelateerde belastingen met vertrouwen indienen.