Crypto belastingen uitgelegd voor Zweden

Hoe crypto in Zweden wordt belast

In Zweden worden cryptocurrencies behandeld als “overige activa” onder de Wet op de Inkomstenbelasting. Dit betekent dat de Zweedse belastingdienst (Skatteverket) crypto meer behandelt als effectenhandel dan als gewoon geld.

Vermogenswinstbelasting bij kopen, verkopen of handelen

De meeste cryptotransacties vallen onder kapitaalinkomen, belast tegen een vast tarief van 30%.

U betaalt vermogenswinstbelasting, bijvoorbeeld wanneer u:

1. crypto verkoopt voor SEK of andere fiatvaluta's,
2. de ene cryptocurrency ruilt voor de andere,
3. betaalt voor goederen of diensten met crypto,
4. crypto uitleent,
5. NFT's verhandelt.

Uw winst wordt berekend met behulp van de gemiddelde kostprijsmethode, waarbij u een gemiddelde verwervingskosten per valuta gebruikt, inclusief aankoopkosten. U rapporteert vermogenswinsten en -verliezen in formulier K4, sectie D. Verliezen gaan niet verloren – 70% van de kapitaalverliezen kan worden afgetrokken van de vermogenswinsten.

Gewoon crypto kopen, of het verplaatsen tussen uw eigen wallets, is geen belastbare gebeurtenis. U kunt het overzicht van Skatteverket vinden op hun pagina over cryptocurrencies.

Wanneer crypto als inkomen telt

Als u crypto ontvangt als betaling voor iets wat u doet, wordt het belast als inkomen:

1. salaris of freelance betaling in crypto,
2. mining beloningen,
3. vergoeding voor bijdragen, bijv. referral bonussen.

In dit geval betaalt u uw normale inkomstenbelasting, gebaseerd op de waarde in SEK op de dag dat u de crypto ontvangt. Deze waarde wordt dan uw verwervingskosten wanneer u later verkoopt en uw vermogenswinst berekent. Rente- en stakingbeloningen worden afzonderlijk belast als rente-inkomen tegen 30%, en worden gerapporteerd in sectie 7.2 van uw belastingaangifte.

Crypto aangeven in uw Zweedse belastingaangifte

Als u crypto heeft verhandeld, stakingrente heeft verdiend, of geld heeft verdiend met mining, moet u dit opnemen in uw reguliere belastingaangifte bij Skatteverket. Alles wordt gerapporteerd in SEK en gekoppeld aan uw persoonlijke identiteitsnummer.

K4 – wanneer u crypto heeft verkocht of geruild

Verkopen, ruilen tussen cryptocurrencies en opnames naar fiat worden behandeld als vermogenswinsten en moeten worden gerapporteerd op formulier K4, sectie D. Kortom, doe het volgende:

1. Eén regel per cryptocurrency, en aparte regels voor winst en verlies
2. Verliezen zijn slechts tot 70% aftrekbaar, dus het is belangrijk om ze gescheiden te houden
3. Bedragen op K4 worden afgerond op hele kronen
4. Het exacte bedrag aan crypto (met decimalen) wordt geschreven onder “Övriga upplysningar” (Aanvullende informatie)

Tools zoals Divly kunnen een compleet Zweeds belastingrapport en K4-overzicht genereren waarbij alle cijfers al zijn berekend en klaar zijn om te plakken in de online service van Skatteverket.

Rente-inkomsten, mining en andere crypto-inkomsten

Stakingbeloningen en rente uit uitlenen moeten worden toegevoegd onder punt 7.2 “Ränteinkomster” (Rente-inkomsten) in uw belastingaangifte. In “Övriga upplysningar” kunt u kort aangeven of het staking of uitlenen betreft.

Mining en vergelijkbare hobbyactiviteiten worden meestal gerapporteerd op formulier T2, als u een overschot heeft na aftrek van uw kosten. Als u salaris in crypto ontvangt, moet dit als regulier salaris worden gerapporteerd, tenzij uw werkgever het al heeft gerapporteerd.

Bewaar altijd documentatie zoals transactiegeschiedenis, rekeningoverzichten en rapporten. Skatteverket kan u vragen om te laten zien hoe u uw cijfers heeft berekend, en in die gevallen is duidelijke documentatie goud waard.

Hoe u LBank-transacties bijhoudt voor belastingen

Om crypto correct aan te geven in Zweden, heeft u volledige records nodig van al uw transacties op LBank. Dit omvat niet alleen kopen en verkopen, maar ook stortingen, opnames, overschrijvingen en alles wat u heeft gedaan op spot, margin en futures.

Als er iets ontbreekt, kunnen uw winst- en verliesberekeningen onjuist zijn, wat in het ergste geval problemen kan veroorzaken wanneer u aangifte doet bij Skatteverket. Hieronder leggen we uit hoe u records van LBank kunt downloaden die u vervolgens kunt gebruiken in uw eigen Excel-sheet, bij Skatteverket, of in een belastingtool.

Stap 1: Download uw spot trading geschiedenis (Ordercentrum)

Dit bestand toont uw daadwerkelijke koop- en verkooptransacties op LBank. U heeft het nodig om vermogenswinsten en -verliezen te berekenen.

1. Log in op uw LBank-account.
2. Ga naar Trade en klik op Spot.
3. Klik in de Spot-weergave op Ordercentrum (het klokpictogram).
4. Ga naar Transactiegeschiedenis.
5. Klik op Export trade record.
6. Selecteer een datumbereik dat de hele periode omvat waarin u heeft gehandeld (bijvoorbeeld vanaf de eerste dag dat u de account opende).
7. Zorg ervoor dat alle handelsparen zijn geselecteerd.
8. Klik op Generate Now.
9. Wanneer de status verandert in Generated, klikt u op Download om het bestand op te slaan.

Sla het bestand op een plek op waar u al uw belastingdocumentatie bewaart, bijvoorbeeld een map op uw computer of in een cloudservice.

Stap 2: Download uw funding geschiedenis (stortingen, opnames, etc.)

Uw handelsgeschiedenis alleen is niet voldoende voor een correcte Zweedse belastingaangifte. U heeft ook een overzicht nodig van stortingen, opnames en overschrijvingen tussen verschillende accounts op LBank.

Dit helpt u te begrijpen waar uw cryptoactiva vandaan komen en hoe ze zijn verplaatst.

Doe het volgende:

1. Wanneer u bent ingelogd op LBank, gebruikt u hetzelfde topmenu als toen u naar Ordercentrum ging.
2. Selecteer Funding History.
3. Open het tabblad Spot History.
4. Kies een datumbereik dat al uw transacties omvat (idealiter vanaf de datum dat u de account opende).
5. Onder Type / Bill Type, selecteer Alles zodat niets wordt gefilterd.
6. Klik op Download om het bestand op te slaan.

Als u margin of futures heeft gebruikt:

1. Ga naar Margin History en herhaal dezelfde stappen (datumbereik, Type/Bill Type = Alles, download).
2. Ga vervolgens naar Futures History en doe hetzelfde.

Deze bestanden helpen u onder andere te zien:

1. Wanneer u crypto verplaatste tussen verschillende accounts op LBank
2. Wanneer u crypto of fiat heeft gestort of opgenomen
3. Wanneer u verschillende soorten kosten of rente heeft ontvangen of betaald

Samen met uw handelsgeschiedenis maakt dit het veel gemakkelijker om uw belastingen correct te berekenen volgens de Zweedse regels, bijvoorbeeld bij het bepalen van uw verwervingskosten (omkostnadsbelopp) en uw winsten bij verkoop.

Uw transactiegegevens gebruiken om belastingaangifte te doen

Zodra u de bestanden heeft gedownload, kunt u deze gebruiken om uw belastingen te berekenen met een crypto belastingcalculator die is afgestemd op Zweden, zoals onze partner Divly.

Divly helpt u om:

1. uw gegevens soepel importeren vanuit LBank
2. uw winsten en verliezen berekenen
3. de bestanden genereren die u moet indienen bij Skatteverket

Op deze manier kunt u eenvoudig al uw transacties bijhouden en tijd besparen bij het indienen van belastingaangifte over de cryptocurrencies die u op LBank heeft verhandeld.