एचएम रेवेन्यू एंड कस्टम्स (एचएमआरसी) ने 2024-25 कर वर्ष के दौरान क्रिप्टो पूंजीगत लाभ में प्रत्येक 1 मिलियन पाउंड (1.36 मिलियन डॉलर) से अधिक वाले 240 यूके करदाताओं को दर्ज किया है, क्योंकि एजेंसी अंतर्राष्ट्रीय रिपोर्टिंग नियमों के तहत एक्सचेंजों से अधिक निवेशक डेटा प्राप्त करने की तैयारी कर रही है।
एचएमआरसी द्वारा 27 अगस्त को प्रकाशित आंकड़ों के अनुसार, इस अवधि के दौरान 17,600 व्यक्तियों ने पूंजीगत लाभ कर के अधीन क्रिप्टो निपटानों की सूचना दी, जिससे निपटान आय में 13.8 बिलियन पाउंड (18.76 बिलियन डॉलर) और लाभ में 1.38 बिलियन पाउंड (1.87 बिलियन डॉलर) उत्पन्न हुए।
समूह के शीर्ष पर रहे 240 करदाताओं ने एजेंसी को बताए गए लाभों में 717 मिलियन पाउंड (974 मिलियन डॉलर) का योगदान दिया। कर योग्य क्रिप्टो निपटानों की घोषणा करने वाले सभी व्यक्तियों में, औसत लाभ 78,000 पाउंड (106,000 डॉलर) था।
एचएमआरसी ने अपने वार्षिक पूंजीगत लाभ कर आंकड़ों के हिस्से के रूप में ये आंकड़े प्रकाशित किए, जिससे करदाताओं द्वारा ऐसे लेनदेन की रिपोर्ट करने के तरीके में बदलाव के बाद क्रिप्टोएसेट लाभ के लिए अपना पहला समर्पित डेटासेट प्रदान किया गया।
2024-25 कर वर्ष पहला ऐसा वर्ष था जिसमें स्व-मूल्यांकन रिटर्न में क्रिप्टो पूंजीगत लाभ की रिपोर्टिंग के लिए एक अलग खंड शामिल था। पिछले वर्षों में, करदाताओं ने सामान्य पूंजीगत लाभ अनुभाग के भीतर क्रिप्टो निपटानों की घोषणा की, जिससे एचएमआरसी के पास समान समर्पित विवरण नहीं था।
एचएमआरसी ने कहा कि पूंजीगत लाभ कर के तहत कवर किए गए क्रिप्टो निपटानों में किसी संपत्ति को बेचना, एक क्रिप्टोकरेंसी को दूसरी के लिए एक्सचेंज करना, वस्तुओं या सेवाओं के लिए क्रिप्टो का उपयोग करना, या कुछ छूट प्राप्त हस्तांतरणों के बाहर किसी अन्य व्यक्ति को संपत्ति देना शामिल हो सकता है।
एजेंसी के आंकड़ों से कर योग्य क्रिप्टो लाभ घोषित करने वालों में भारी पुरुष समूह दिखाया गया। क्रिप्टोएसेट लाभ की रिपोर्ट करने वाले लगभग 87% व्यक्ति पुरुष थे, जबकि महिलाओं का योगदान लगभग 13% था।
एचएमआरसी रिपोर्टिंग आवश्यकताओं में बदलाव के साथ-साथ क्रिप्टो-विशिष्ट अनुपालन उपायों पर काम कर रहा है। एजेंसी ने कहा कि क्रिप्टोएसेट्स से संबंधित उसकी अनुपालन और शिक्षा गतिविधि ने 2024-25 के दौरान पूंजीगत लाभ कर में अनुमानित अतिरिक्त 168 मिलियन पाउंड उत्पन्न किए।
यह आंकड़े पूंजीगत लाभ को कवर करते हैं और क्रिप्टो आय के लिए समान विवरण प्रदान नहीं करते हैं। माइनिंग और स्टेकिंग जैसी गतिविधियों से होने वाली आय को समर्पित क्रिप्टो पूंजीगत लाभ अनुभाग के बजाय मौजूदा आयकर प्रावधानों के माध्यम से रिपोर्ट किया जाना जारी है।
एचएमआरसी के अनुसार, 2025-26 कर वर्ष के लिए लागू कर-मुक्त भत्ते से अधिक क्रिप्टो लाभ वाले यूके के करदाताओं को स्व-मूल्यांकन के माध्यम से उनकी रिपोर्ट करनी होगी और 31 जनवरी, 2027 तक देय कर का भुगतान करना होगा।
यूके की कर प्रणाली में क्रिप्टो संपत्तियों का लंबे समय से उपचार किया जाता रहा है, भले ही देश के क्रिप्टो व्यवसायों को नियंत्रित करने वाले नियम विकसित होते रहें। Crypto.news ने पहले रिपोर्ट दी थी कि एचएमआरसी ने जनवरी 2023 से विदेशी निवेशकों से जुड़े योग्य क्रिप्टो लेनदेन के लिए निवेश प्रबंधन कर छूट का विस्तार किया था।
तब से देश में क्रिप्टो निवेश के उपचार में बदलाव जारी है। अप्रैल 2026 में, एचएमआरसी द्वारा मानक व्यक्तिगत बचत खातों (आईएसए) से क्रिप्टो एक्सचेंज-ट्रेडेड नोट्स (ईटीएन) को हटाने से यूके फिनटेक स्ट्रैटीफी को वैकल्पिक कर-लाभकारी संरचना के रूप में अभिनव वित्त आईएसए के माध्यम से क्रिप्टो ईटीएन की पेशकश करने के लिए प्रेरित किया गया।
पहले समर्पित आंकड़े तब आए हैं जब एचएमआरसी संभावित अवैतनिक करों को लेकर क्रिप्टो निवेशकों की बढ़ती संख्या से संपर्क कर रहा है।
लेखा फर्म यूएचवाई हैकर यंग ने 20 अगस्त को कहा कि एजेंसी ने पिछले 12 महीनों के दौरान करों का कम भुगतान करने वाले संदिग्ध क्रिप्टो निवेशकों को लगभग 81,000 चेतावनी पत्र भेजे थे। यह कुल संख्या एक साल पहले भेजे गए लगभग 65,000 पत्रों से 25% अधिक और 2023-24 में दर्ज 27,714 से लगभग तीन गुना थी।
फर्म के अनुसार, नज लेटर के नाम से जाने जाने वाले ये नोटिस प्राप्तकर्ताओं को एचएमआरसी से संपर्क करने और एजेंसी द्वारा जांच शुरू करने से पहले अवैतनिक कर का खुलासा करने की अनुमति देते हैं।
यूएचवाई हैकर यंग ने कहा कि एचएमआरसी को दिसंबर 2022 और अक्टूबर 2025 के बीच बाजार की तेजी के दौरान क्रिप्टो ट्रेडिंग से अवैतनिक पूंजीगत लाभ कर का संदेह है।
फर्म को उम्मीद है कि एक बार जब एचएमआरसी को अन्य देशों में क्रिप्टो व्यवसायों से एकत्र की गई जानकारी तक पहुंच मिल जाएगी तो प्रवर्तन गतिविधि में वृद्धि होगी।
यूएचवाई हैकर यंग की पार्टनर नीला चौहान ने कहा, "एक बार जब एचएमआरसी के पास यह डेटा होगा तो क्रिप्टोकरेंसी निवेशकों की कर जांच 'बारिश में मछली मारने' जैसी होगी।"
“इस डेटा और कुछ हद तक बुनियादी एआई-निर्मित सॉफ्टवेयर के साथ, एचएमआरसी सभी क्रिप्टोकरेंसी निवेशकों की एक व्यापक सूची बनाने में सक्षम होगा जो अपने सीजीटी या आयकर में पीछे हैं।”
एचएमआरसी की निवेशक जानकारी तक पहुंच आर्थिक सहयोग और विकास संगठन के क्रिप्टो-एसेट रिपोर्टिंग फ्रेमवर्क, या CARF के माध्यम से विस्तारित होने वाली है।
यूके ने जनवरी 2026 में इस फ्रेमवर्क को लागू करना शुरू किया, जिसमें एचएमआरसी से 2027 में क्रिप्टोएसेट सेवा प्रदाताओं द्वारा एकत्र की गई ग्राहक जानकारी प्राप्त करना शुरू करने की उम्मीद है।
यह फ्रेमवर्क भाग लेने वाले क्षेत्राधिकारों को क्रिप्टो उपयोगकर्ताओं और उनके लेनदेन के बारे में जानकारी का आदान-प्रदान करने में सक्षम बनाने के लिए डिज़ाइन किया गया है। यह डेटा कर अधिकारियों को निवेशकों की गतिविधियों की उनके कर रिटर्न पर घोषित आय और लाभ से तुलना करने के लिए एक और स्रोत दे सकता है।
यूके कई वर्षों से इस फ्रेमवर्क की तैयारी कर रहा था। मार्च 2024 में, सरकार ने ओईसीडी रिपोर्टिंग मानकों को अपनी कर प्रणाली में शामिल करने पर एक परामर्श खोला, जिसमें 2026 के लिए कार्यान्वयन निर्धारित किया गया था।
उस समय, ट्रेजरी ने अनुमान लगाया था कि रिपोर्टिंग फ्रेमवर्क को अपनाने से 2026-27 वित्तीय अवधि के दौरान 35 मिलियन पाउंड (45 मिलियन डॉलर) और 2027-28 में 95 मिलियन पाउंड (122 मिलियन डॉलर) तक उत्पन्न हो सकते हैं।
इसी तरह की रिपोर्टिंग आवश्यकताएं अन्य जगहों पर भी लागू की गई हैं। यूरोपीय संघ के क्रिप्टो प्लेटफॉर्म ने 1 जनवरी, 2026 को डीएसी8 रिपोर्टिंग नियमों के तहत ग्राहक पहचान, कर पहचान संख्या और लेनदेन रिकॉर्ड एकत्र करना शुरू कर दिया, जिसमें पहली पूर्ण-वर्ष की रिपोर्ट 2027 में देय है।
यूके के निवासियों के लिए, यूएचवाई हैकर यंग को उम्मीद है कि एचएमआरसी को 31 मई, 2027 से 52 क्षेत्राधिकारों में क्रिप्टो एक्सचेंजों से स्वचालित रूप से जानकारी प्राप्त होगी। 15 अन्य क्षेत्राधिकारों से 2028 में जानकारी प्रदान करना शुरू करने की उम्मीद है।
CARF रिपोर्टिंग में ग्राहक जानकारी शामिल होगी जिसका उपयोग क्रिप्टो लेनदेन की पहचान करने और उन्हें कर फाइलिंग के साथ तुलना करने के लिए किया जा सकता है। एचएमआरसी ने कहा कि अतिरिक्त डेटा इसे 2027 में भाग लेने वाले सेवा प्रदाताओं से जानकारी प्राप्त होने के बाद अघोषित क्रिप्टो लाभों की पहचान करने में मदद करेगा।
