Chainalysis ने 26 अगस्त को अनुमान लगाया कि फ्रांस ने 2025 के दौरान लगभग 9.4 बिलियन डॉलर की संभावित कर योग्य क्रिप्टो गतिविधि उत्पन्न की, जिससे देश उसके नवीनतम क्रिप्टो कर अध्ययन में शामिल दुनिया के 15 सबसे बड़े बाजारों में से एक बन गया।

इस अनुमान में क्रिप्टो आय में 1.7 बिलियन डॉलर, प्राप्त लाभ में 2.5 बिलियन डॉलर और क्रिप्टो भुगतानों में 5.2 बिलियन डॉलर शामिल थे। यह तब सामने आया है जब फ्रांस यूरोपीय संघ के DAC8 कर रिपोर्टिंग प्रणाली और OECD के क्रिप्टो-एसेट रिपोर्टिंग फ्रेमवर्क, या CARF के तहत विस्तृत ग्राहक और लेनदेन डेटा प्राप्त करने की तैयारी कर रहा है।

Chainalysis ने इन आंकड़ों को “संभावित कर योग्य गतिविधि” के रूप में वर्णित किया, न कि अदा किए गए कर या सरकारी राजस्व के रूप में। कर उपचार लेनदेन के प्रकार, करदाता की स्थिति और राष्ट्रीय कानून के अनुसार भिन्न होता है। उदाहरण के लिए, क्रिप्टो भुगतानों को अघोषित पूंजीगत लाभ के बराबर नहीं माना जा सकता है।

कंपनी ने यह भी अनुमान नहीं लगाया कि 90% से अधिक फ्रांसीसी क्रिप्टो करों का भुगतान नहीं किया गया था। 90% से ऊपर गैर-अनुपालन का इसका संदर्भ स्वीडन में करदाताओं से संबंधित एक स्वीडिश कर प्राधिकरण के अध्ययन से आया है। उस दर को सीधे फ्रांस पर लागू करना उपलब्ध साक्ष्यों द्वारा समर्थित नहीं होगा।

Chainalysis का अनुमान है कि फ्रांस ने 9.4 अरब डॉलर की गतिविधि उत्पन्न की

Chainalysis के अध्ययन में अनुमान लगाया गया है कि 2025 में दुनिया भर में संभावित कर योग्य ऑन-चेन क्रिप्टो गतिविधि कम से कम 457 बिलियन डॉलर तक पहुंच गई। संयुक्त राज्य अमेरिका 112.6 बिलियन डॉलर के साथ व्यक्तिगत देशों में सबसे आगे था, जबकि यूरोपीय संघ ने सामूहिक रूप से 125.1 बिलियन डॉलर का योगदान दिया।

अध्ययन में सूचीबद्ध देशों में फ्रांस 13वें स्थान पर था। इसके अनुमानित 9.4 बिलियन डॉलर कुल में तीन अलग-अलग श्रेणियां शामिल थीं: आय, लाभ और भुगतान। Chainalysis ने आय के तहत खनन (mining), स्टेकिंग (staking), उधार (lending) और जुए की आय को शामिल किया। इसके लाभ श्रेणी में केंद्रीकृत (centralized) और विकेंद्रीकृत (decentralized) एक्सचेंजों से संबंधित गतिविधि शामिल थी।

भुगतान में व्यापारी सेवाओं और पीयर-टू-पीयर आर्थिक गतिविधि से जुड़े स्थानांतरण शामिल थे। ऐसी गतिविधि परिस्थितियों के आधार पर विभिन्न आयकर, पूंजीगत लाभ कर या अप्रत्यक्ष कर के प्रश्न पैदा कर सकती है। इसलिए पूरा 9.4 बिलियन डॉलर एक कर योग्य लाभ आंकड़ा या देय कर का अनुमान नहीं दर्शाता है।

Chainalysis ने बिटकॉइन, एथेरियम, सोलाना, ट्रॉन, बीएनबी स्मार्ट चेन और बेस में गतिविधि का उपयोग करके अनुमान लगाए। इसने प्रत्यक्ष स्थान संकेतकों और सेवा-स्तर की गतिविधि के आधार पर आनुपातिक आवंटन के माध्यम से गतिविधि को भौगोलिक रूप से निर्दिष्ट किया।

कंपनी ने स्वीकार किया कि केंद्रीकृत एक्सचेंज प्रणालियों के भीतर किए गए व्यापार, स्टेकिंग और उधार को हमेशा सार्वजनिक ब्लॉकचेन पर नहीं देखा जा सकता है। इसने कहा कि इस सीमा का मतलब है कि इसके अनुमान कुल आर्थिक आय को कम करके बता सकते हैं।

Chainalysis ने इन आंकड़ों को “संभावित कर योग्य गतिविधि” कहा। इन्हें पुष्ट अदा किए गए करों या वसूली योग्य सरकारी राजस्व के रूप में नहीं पढ़ा जाना चाहिए।

रिपोर्ट ने अपने व्यापक अनुमानों की तुलना कमजोर क्रिप्टो कर रिपोर्टिंग के सार्वजनिक साक्ष्य से की। इसमें स्वीडन के कर प्राधिकरण का हवाला दिया गया, जिसने पहले पाया था कि 90% से अधिक समीक्षा किए गए लोगों ने अपनी क्रिप्टो गतिविधि की सही रिपोर्ट नहीं दी थी। यह निष्कर्ष स्वीडन से संबंधित है और फ्रांस की गैर-अनुपालन दर स्थापित नहीं करता है।

फिर भी फ्रांसीसी डेटा घोषित लाभ और अनुमानित गतिविधि के बीच एक बड़ा अंतर दिखाते हैं। फ्रांसीसी कर प्रशासन को जिम्मेदार ठहराए गए आंकड़ों के अनुसार, लगभग 24,000 करदाताओं ने कर वर्ष 2024 के लिए क्रिप्टो पूंजीगत लाभ में 368 मिलियन यूरो की सूचना दी। हालांकि, वह घोषित राशि Chainalysis के 9.4 बिलियन डॉलर के अनुमान की तुलना में एक अलग वर्ष और एक संकीर्ण श्रेणी को कवर करती है।

एक सीधी तुलना में यूरो और डॉलर भी मिश्रित होंगे। इससे भी महत्वपूर्ण बात यह है कि यह घोषित शुद्ध पूंजीगत लाभ की तुलना आय, लाभ और भुगतानों को कवर करने वाली सकल गतिविधि से करेगा। आंकड़े एक प्रवर्तन प्रश्न को इंगित करते हैं, लेकिन वे समान आधार पर फ्रांसीसी क्रिप्टो कर अंतर को नहीं मापते हैं।

DAC8 के तहत फ्रांस के क्रिप्टो कर रिपोर्टिंग में बदलाव

DAC8 1 जनवरी, 2026 को पूरे यूरोपीय संघ में प्रभावी हो गया। रिपोर्टिंग क्रिप्टो-एसेट सेवा प्रदाताओं को अब यूरोपीय संघ-निवासी उपयोगकर्ताओं द्वारा किए गए रिपोर्ट करने योग्य लेनदेन को कवर करने वाली जानकारी एकत्र करनी होगी।

आवश्यक ग्राहक जानकारी में नाम, पते, कर पहचान संख्या, जन्मतिथि और कर निवास शामिल हो सकते हैं। प्रदाताओं को एक्सचेंजों, स्थानान्तरणों और कुछ भुगतानों के लिए एकत्रित मूल्य और लेनदेन संख्या भी रिपोर्ट करनी होगी।

यूरोपीय आयोग का कहना है कि प्रदाताओं ने 1 जनवरी को 2026 के रिपोर्ट करने योग्य लेनदेन डेटा एकत्र करना शुरू कर दिया। उस पहले वर्ष को कवर करने वाली रिपोर्टों को यूरोपीय संघ के कर अधिकारियों के बीच 30 सितंबर, 2027 तक आदान-प्रदान किया जाना चाहिए।

जैसा कि नए यूरोपीय संघ के नियमों की कवरेज में पहले बताया गया था, DAC8 क्रिप्टो-टू-फिएट ट्रेडों, क्रिप्टो-टू-क्रिप्टो एक्सचेंजों और बाहरी पतों से जुड़े स्थानान्तरणों को कवर करता है। स्व-कस्टडी में निकासी इसलिए एक प्रदाता की रिपोर्ट में दिखाई दे सकती है, भले ही स्व-कस्टडी स्वयं निषिद्ध न हो।

अंतर्निहित निर्देश में प्रदाताओं को कर-निवास स्व-प्रमाणीकरण एकत्र करने की भी आवश्यकता है। मौजूदा व्यक्तिगत उपयोगकर्ताओं को आमतौर पर 1 जनवरी, 2027 तक वैध स्व-प्रमाणीकरण जानकारी प्रदान करनी होगी।

यदि कोई ग्राहक दो अनुस्मारक के बाद आवश्यक जानकारी प्रदान करने में विफल रहता है, तो सदस्य राज्यों को प्रदाताओं को 60-दिवसीय अवधि के बाद रिपोर्ट करने योग्य लेनदेन को रोकने की आवश्यकता होगी। राष्ट्रीय कार्यान्वयन, प्रवर्तन प्रक्रियाएं और दंड अभी भी भिन्न हो सकते हैं।

CARF यूरोपीय संघ से परे एक समान विनिमय मॉडल का विस्तार करता है। OECD को उम्मीद है कि भाग लेने वाले क्षेत्राधिकारों के बीच पहला आदान-प्रदान 2027 में शुरू होगा। फ्रांस उस समय-सारिणी के लिए प्रतिबद्ध क्षेत्राधिकारों में से एक है।

रिपोर्टिंग नियम अभी भी अधिकांश ऑन-चेन गतिविधि को सीधी पहुंच से बाहर रखते हैं

Chainalysis ने अनुमान लगाया कि CARF की व्यावहारिक रिपोर्टिंग पहुंच के भीतर आने वाले लेनदेन ने अपनी पहचान की संभावित कर योग्य ऑन-चेन गतिविधि का केवल 14% प्रतिनिधित्व किया। शेष 86% में विकेंद्रीकृत एक्सचेंज, पीयर-टू-पीयर स्थानान्तरण, ऑन-चेन आय और भुगतान जैसे क्षेत्र शामिल थे।

CARF और DAC8 मुख्य रूप से रिपोर्टिंग सेवा प्रदाताओं से जानकारी प्राप्त करते हैं। केंद्रीकृत एक्सचेंज और ब्रोकर लेनदेन को सत्यापित ग्राहक पहचान से जोड़ सकते हैं क्योंकि वे खाता रिकॉर्ड बनाए रखते हैं और सामान्य रूप से नो-योर-कस्टमर (KYC) जांच करते हैं।

विकेंद्रीकृत प्रोटोकॉल के पास समान पहचान संबंधी जानकारी रखने वाला कोई ऑपरेटर नहीं हो सकता है। एक करदाता कई निजी वॉलेट का उपयोग भी कर सकता है, सीधे स्मार्ट अनुबंधों के साथ इंटरैक्ट कर सकता है या विभिन्न क्षेत्राधिकारों में सेवाओं के बीच संपत्ति ले जा सकता है।

सार्वजनिक ब्लॉकचेन स्थानान्तरण रिकॉर्ड करते हैं, लेकिन वे स्वचालित रूप से करदाता की पहचान नहीं करते, लेनदेन के उद्देश्य को स्थापित नहीं करते या सही लागत आधार (cost basis) की गणना नहीं करते। एक वॉलेट स्थानांतरण एक बिक्री, एक भुगतान, संपार्श्विक आंदोलन या एक ही व्यक्ति द्वारा नियंत्रित पतों के बीच एक स्थानांतरण का प्रतिनिधित्व कर सकता है।

लागत-आधार रिकॉर्ड को पुनर्निर्माण करना तब अधिक कठिन हो जाता है जब एक उपयोगकर्ता एक प्रदाता के माध्यम से एक संपत्ति खरीदता है, इसे निजी वॉलेट के माध्यम से स्थानांतरित करता है और बाद में दूसरे प्रदाता के माध्यम से बेचता है। प्राप्त करने वाला एक्सचेंज बिक्री की आय को जान सकता है, लेकिन मूल खरीद मूल्य को नहीं।

Chainalysis के निष्कर्षों की संबंधित कवरेज में, crypto.news ने बताया कि डीएफआई (DeFi) और निजी वॉलेट से जुड़ी गतिविधि के पुनर्निर्माण के लिए प्लेटफॉर्म रिपोर्टिंग को ब्लॉकचेन रिकॉर्ड के साथ संयोजित करने की आवश्यकता हो सकती है।

रिपोर्ट का 86% अनुमान का मतलब यह नहीं है कि गतिविधि अदृश्य या कर-मुक्त रहेगी। इसका मतलब है कि इसे मध्यस्थों द्वारा प्रदान की गई रिपोर्टों में सीधे वर्णित नहीं किया जा सकता है। कर एजेंसियां अभी भी एक्सचेंज रिकॉर्ड, ब्लॉकचेन विश्लेषण, ऑडिट और अन्य क्षेत्राधिकारों से प्राप्त जानकारी का उपयोग कर सकती हैं।

फ्रांसीसी करदाताओं और प्रदाताओं के लिए आगे क्या होगा

क्रिप्टो सेवा प्रदाताओं को 2026 के दौरान रिपोर्ट करने योग्य ग्राहक और लेनदेन डेटा एकत्र करना जारी रखना होगा। उन्हें कर-निवास घोषणाओं को सत्यापित करना और 2027 के दौरान जमा करने के लिए पहली वार्षिक रिपोर्ट तैयार करनी होगी।

फ्रांस का कर प्राधिकरण तब प्रदाता रिपोर्टों की तुलना घरेलू कर रिटर्न और अन्य यूरोपीय संघ राज्यों से प्राप्त डेटा से करने में सक्षम होगा। CARF एक्सचेंज ब्लॉक के बाहर भाग लेने वाले क्षेत्राधिकारों से जानकारी जोड़ सकते हैं।

नई प्रणाली रिपोर्टिंग अवधि से पहले की गई गतिविधि के लिए पूर्वव्यापी रूप से पूर्ण इतिहास उत्पन्न नहीं करेगी। ऐतिहासिक लाभों की समीक्षा करते समय या अधिग्रहण लागतों का पुनर्निर्माण करते समय अधिकारियों को अभी भी खाता विवरण, वॉलेट रिकॉर्ड और ब्लॉकचेन विश्लेषण की आवश्यकता हो सकती है।

करदाता खरीद, निपटान, आय और स्थानान्तरण दिखाने वाले रिकॉर्ड बनाए रखने के लिए जिम्मेदार बने रहते हैं। DAC8 रिपोर्ट में दिखाई देने वाला लेनदेन अपने आप में देय फ्रांसीसी कर की राशि निर्धारित नहीं करता है। कर गणना अभी भी फ्रांसीसी कानून और करदाता की परिस्थितियों पर निर्भर करती है।

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न