Die Berichtspflichten der IRS 1099-DA für Kryptowährungen treten zum ersten Mal am Steuerzahltag 2026 in Kraft. Jeder Amerikaner, der im Jahr 2025 digitale Vermögenswerte verkauft oder gehandelt hat, muss diese Transaktionen melden, während das Finanzministerium berichtet, dass 53 Millionen Steuerzahler bereits neue Ausnahmen der Trump-Regierung in Anspruch genommen haben.
Die IRS 1099-DA Krypto-Verpflichtungen sind in dieser Steuersaison zum ersten Mal real und unvermeidlich. Das erste spezielle Meldeformular des IRS für digitale Vermögenswerte, eine vereinfachte Version eines früheren Entwurfs, der die Anforderungen für Wallet-Adressen und Transaktions-IDs fallen ließ, wurde für Broker zur obligatorischen Verwendung für alle digitalen Vermögenstransaktionen des Jahres 2025 eingeführt.
Doch 53 Millionen Amerikaner setzen sich heute auch hin, um eine völlig andere Reihe von Steueränderungen zu nutzen, die Ausnahmen aus der Trump-Ära, die die diesjährige Steuersaison neu gestaltet haben.
Für Transaktionen im Jahr 2025 waren Depotbanken verpflichtet, das Formular 1099-DA mit den Bruttoeinnahmen bis zum 17. Februar 2026 zu versenden. Der Haken: Die Meldung der Kostenbasis ist für 2025 freiwillig. Das bedeutet, dass die meisten 1099-DA-Formulare keine Kostenbasis enthalten, und der IRS hat es ausdrücklich gemacht: „Steuerzahler müssen die Kostenbasis berechnen, um ihren Gewinn oder Verlust zu bestimmen.“
Krypto-Inhaber, die ihre 1099-DA als vollständiges Dokument behandeln und es nicht mit ihren eigenen Transaktionsaufzeichnungen abgleichen, sehen sich einem erheblichen Inkonsistenzrisiko gegenüber, wenn der IRS beginnt, Brokerdaten abzugleichen. Jeder Steuerzahler muss auch die Frage zu digitalen Vermögenswerten auf Formular 1040 mit Ja oder Nein beantworten, unabhängig davon, ob er eine 1099-DA erhalten hat. Wer dies unterlässt, antwortet unter Eid falsch.
Investoren, die ihre eigenen Gewinne und Verluste berechnen müssen, haben eine Reihe spezieller Tracking-Tools zur Verfügung, da die Rekonstruktion der Kostenbasis über Wallets, Börsen, DeFi-Positionen und Staking-Aktivitäten in diesem Jahr vollständig in der Verantwortung des Steuerpflichtigen liegt.
Auf der Nicht-Krypto-Seite sagt das Finanzministerium, dass die Einreichungssaison 2026 mehrere Rekorde bei der Inanspruchnahme neuer Ausnahmen aufgestellt hat. Mehr als 53 Millionen Steuerzahler haben mindestens eine neue Bestimmung aus dem republikanischen Steuergesetz in Anspruch genommen, darunter 6 Millionen, die keine Steuern auf Trinkgelder geltend machten, sowie die Inanspruchnahme der steuerfreien Behandlung bestimmter Autokreditzinsen, Rentnerabzüge und Trump-Konten, ein im Gesetz eingeführtes Sparinstrument für Kinder.
Die durchschnittlichen Rückerstattungen liegen bei 3.462 $, ein Anstieg von 11 % gegenüber den 3.116 $ im letzten Jahr. „Die Leute bekommen Rückerstattungen von 5.000, 8.000, 11.000 $, von denen sie keine Ahnung hatten, dass sie sie bekommen würden“, sagte Trump am Mittwoch gegenüber Fox Business.
IRS-CEO Frank Bisignano sagte am Steuerzahltag vor dem Finanzausschuss des Senats aus und pries in seinen vorbereiteten Bemerkungen die Umsetzung des republikanischen Steuergesetzes durch die Behörde. Die Demokraten verlagerten den Fokus auf die Datenfreigabevereinbarungen des IRS mit ICE und äußerten Bedenken hinsichtlich der Weiterleitung vertraulicher Steuerzahlerinformationen an die Einwanderungsbehörden. Die Belegschaft des IRS wurde im letzten Jahr durch DOGE-gesteuerte Kürzungen um 27 % reduziert.
Für Krypto-Inhaber ist die Haltung der Regierung über den heutigen Tag hinaus von Bedeutung. Ab dem Steuerjahr 2026 tritt die obligatorische Kostenbasis-Meldepflicht in Kraft, was bedeutet, dass der Compliance-Druck durch die 1099-DA von hier aus nur noch zunehmen wird.
