Південна Корея створює систему відстеження криптовалют — і ухильники від сплати податків мають звернути на це увагу

Податкова служба Південної Кореї працює над технологією, яка ускладнить людям приховування їхньої криптовалюти.

Наразі Національна податкова служба Південної Кореї шукає систему відстеження криптовалют через процес державних закупівель, і на це є дві чіткі причини. По-перше, це дозволить їм відстежувати транзакції цифрових активів через блокчейн-мережі; по-друге, це надасть слідчим можливість пов'язувати конкретну активність гаманців із реальними особами. Хоча ця закупівля не є сенсаційною новиною, саме тут буде сформовано фактичну здатність до правозастосування, і це оголошення про закупівлю демонструє, куди прямує Південна Корея щодо можливості забезпечити збір податків з тих, хто здійснює крипто-транзакції.

Після кількох років серйозних дебатів щодо оподаткування та криптовалюти, країна перейшла від політичних дискусій щодо оподаткування та криптовалюти до можливості впровадження операційної інфраструктури, необхідної для початку застосування оподаткування криптовалюти шляхом закупівлі інструментів, необхідних для виявлення недобросовісних платників податків.

Що має робити система

Специфіка того, що шукає Національна податкова служба (НПС) Південної Кореї, відповідає тому, що вимагають податкові органи інших країн. Ключовою вимогою є здатність відстежувати транзакції в блокчейні, що означає можливість відстежувати рух коштів через декілька гаманців, коли токени обмінюються, або коли особи використовують сервіси змішування (міксери), щоб приховати походження своїх коштів.

Крім відстеження транзакцій, система також повинна вміти кластеризувати адреси гаманців на основі транзакційних патернів, щоб ідентифікувати, які гаманці, ймовірно, належать одній і тій же особі. Це кластеризація повинна бути потім перевірена за інформацією, що зберігається вітчизняними біржами. У Кореї криптобіржі , що працюють у країні, зобов'язані реєструватися у Фінансовій розвідувальній службі та збирати документи KYC від своїх користувачів. Інформація KYC, яку збирають біржі, забезпечить зв'язок між анонімною адресою гаманця та ім'ям платника податків.

У поєднанні ці два типи даних можуть бути дуже потужними. Дані блокчейну самі по собі є псевдонімними. Дані KYC (Знай свого клієнта) бірж показують лише те, що відбулося на біржі. Однак разом вони дозволяють слідчим створити повнішу картину криптовалютних транзакцій особи — включаючи те, що було придбано, коли продано, скільки грошей було зароблено, та чи були транзакції повідомлені податковим органам.

Історія оподаткування криптовалют у Південній Кореї

Протягом багатьох років Південна Корея намагалася впровадити податок на приріст капіталу від криптовалют, і законодавчий шлях був складним. Податок мав набути чинності у 2022 році, потім був відкладений до 2023 року, перенесений на 2025 рік, і тепер знову відкладений до 2027 року через тиск з боку криптоіндустрії та побоювання щодо виведення інвестицій за межі Південної Кореї.

Відстрочка податку на приріст капіталу є політично цікавою, але має обмежений практичний ефект. Люди, які володіють криптоактивами в Південній Кореї, роками знали, що податок буде застосований до їхніх криптоактивів. Питання ніколи не стояло "чи" буде застосовано податок на приріст від криптоактивів; питання було "коли" і "наскільки агресивно" ці податки будуть застосовані. Купуючи інструменти відстеження криптовалют зараз, до набуття чинності податку, НПС хоче бути готовою застосовувати податок з першого дня, а не витрачати кілька років на розробку своєї здатності застосовувати податки, поки платники податків адаптуються до нового фінансового ландшафту.

Крім того, існують інші механізми примусового виконання, які не залежать від ухвалення законодавства про податок на приріст капіталу. Південна Корея використовувала інструменти відстеження криптовалют у кримінальних розслідуваннях, а також як спосіб оцінки збору існуючих податкових зобов'язань. Деякі місцеві органи влади навіть конфіскували криптоактиви у платників податків, що мають заборгованість. Крім того, НПС проводила кампанії з розкриття інформації, щоб заохотити криптохолдерів декларувати свої валютні авуари. Загалом, новий інструмент відстеження криптовалют вписується в існуючу екосистему правозастосування, яка вже діє.

Ширший регіональний контекст

Уряд Південної Кореї не діє у вакуумі. У сусідніх країнах, таких як Японія, наприклад, регуляторне середовище створило одні з найсуворіших правил оподаткування криптовалют в Азії, оскільки прибутки або приріст від криптовалюти в Японії оподатковуються як інші доходи за ставками до 55%. Сінгапур продовжує посилювати свої правила, що регулюють крипторинок.

Гонконг прагне стати регульованим криптохабом і розробляє власні заходи відповідності для створення цього статусу. У всьому регіоні встановлюється спільна тенденція до того, що криптовалюта входить до офіційної фінансової системи, і інфраструктура для підтримки та забезпечення цієї інтеграції вже створюється.

Що варто пам'ятати про Південну Корею, так це те, що вона є значущою через розмір її роздрібного крипторинку. Трейдери в Південній Кореї, порівняно з розміром їхнього населення, становили значну частку світового обсягу торгів, а такі платформи, як Upbit і Bithumb, регулярно з'являються у світових рейтингах обсягів обміну. У криптопросторі відбувається значна оподатковувана діяльність, і уряд Південної Кореї повністю усвідомлює це.

Що це означає для криптохолдерів у Південній Кореї

Повідомлення чітке. Вікно, де криптоприбутки в Південній Кореї могли прослизнути крізь щілини і бути захищеними від наслідків, закривається. Воно ніколи не було повністю відчиненим, оскільки біржі роками повідомляли про підозрілі транзакції та відповідали на запити уряду. Однак, з додаванням спеціалізованої інфраструктури відстеження, розрахунок ризиків є зовсім іншим.

Коли альтернативою є бути спійманим системою, спеціально розробленою для вашого пошуку, добровільне дотримання стає набагато привабливішим. Особи, які володіють криптоактивами в Південній Кореї і спостерігали, наскільки серйозно НПС ставитиметься до правозастосування, скоро дізнаються.

Коли ви купуєте інструмент, ви оголошуєте про це. Після цього ви будете застосовувати інструмент. Це дві різні речі, які тісно пов'язані, але одне швидко слідуватиме за іншим.