IRS dan Otoritas Pajak Berburu Pengemplang Pajak Crypto — dan Mereka Menginginkan Teknologi yang Lebih Baik untuk Melakukannya

Pemerintah semakin tidak sabar karena banyak orang tidak membayar pajak atas kepemilikan aset kripto mereka, dan sebagai hasilnya, mereka telah menghabiskan banyak uang untuk mencoba menghentikan tren ini. Hanya dalam beberapa bulan terakhir, lembaga pajak dari negara-negara seperti AS, Inggris, dan Australia telah mengeluarkan permintaan publik kepada kontraktor untuk mengembangkan alat pengawasan dan analitik yang akan membantu mereka menemukan individu yang memiliki aset kripto dan tidak melaporkan pendapatan terkait.

Jumlah uang yang dialokasikan untuk kontrak-kontrak ini cukup besar, dan tujuan lembaga-lembaga tersebut jelas: mereka ingin lembaga masing-masing mengembangkan pemahaman yang lebih baik tentang siapa yang memiliki properti apa dalam upaya mengidentifikasi keuntungan yang diperoleh setiap orang. Selama beberapa tahun terakhir, terjadi perubahan dalam jumlah keseluruhan individu yang mampu mempertahankan kendali atas aset mereka tanpa harus melalui bank atau broker tradisional, dan oleh karena itu, hampir tidak ada penerbitan formulir pajak penghasilan jenis apa pun pada akhir setiap tahun kalender.

Dalam kasus-kasus tertentu, penegakan hukum sangat lemah sehingga banyak contoh orang yang memilih untuk tidak melaporkan pendapatan yang mereka peroleh dari perdagangan kripto. Beberapa individu bahkan tidak menyadari bahwa pendapatan tersebut perlu dilaporkan. Lainnya membuat perhitungan bahwa risiko bagi mereka untuk tidak melaporkan adalah rendah. Saat lembaga penegak hukum mulai memperkuat tindakan penegakan mereka, perhitungan yang disebutkan di atas akan mulai berubah.

Apa yang Sebenarnya Dilakukan Alat-Alat Ini

Otoritas pajak telah membeli solusi analitik blockchain dari perusahaan seperti Chainalysis, Elliptic, dan TRM Labs bahkan sebelum industri ini dimulai. Sifat dan kecepatan keputusan pembelian mereka telah berubah, di mana mereka tidak lagi hanya menginginkan laporan umum tentang apa yang dapat dilakukan teknologi tersebut, melainkan alat yang sangat spesifik dengan kemampuan yang jelas; contohnya termasuk kemampuan untuk melacak transaksi di berbagai blockchain, mengasosiasikan alamat dompet tertentu dengan identitas individu, mengidentifikasi perilaku transaksi yang tidak biasa, dan mengekstrak data dari bursa terpusat.

Pada akhirnya, mereka bertujuan untuk mengasosiasikan setiap dompet dengan identitas pembayar pajak (sebagaimana Anda sekarang mengasosiasikan nomor rekening broker dengan nomor identitas pajak menggunakan formulir yang dikeluarkan).

Sulit untuk mengetahui apa yang terjadi di kripto karena komunitasnya tidak selalu mengikuti aturan dalam hal pencatatan. Namun, sebagai aturan umum, setiap jenis aktivitas kripto memerlukan semacam bukti identitas (KYC) bahkan jika transaksi tidak terjadi di bursa terpusat. Seperti KYC dan pelaporan transaksi, setelah ada identitas yang terkait dengan dompet, Anda dapat dengan mudah menemukan aktivitas dompet tersebut baik sebelum maupun setelah KYC diselesaikan di bursa terpusat.

Menganalisis DeFi atau dompet self-custody masih mewakili volume aktivitas kripto yang jauh lebih kecil daripada yang diyakini investor; oleh karena itu, akan ada lebih sedikit contoh untuk dilacak dibandingkan dengan bursa terpusat.

Koin privasi dan mixing, alat analisis forensik tersedia dan kadang-kadang berhasil mengungkap identitas dari data transaksi.

Mengapa Sekarang

Konvergensi faktor-faktor sedang terjadi. Dalam siklus terakhir, terjadi peningkatan besar dalam nilai aset kripto yang menghasilkan jumlah keuntungan kena pajak terbesar hingga saat ini. Pemerintah mendapati diri mereka berada di bawah tekanan fiskal yang lebih besar daripada lima tahun lalu dan secara mendesak berusaha mengatasi kesenjangan pajak (perbedaan antara pajak yang seharusnya terutang dan yang sebenarnya telah dibayar). Aset kripto secara umum diterima sebagai kontributor signifikan terhadap kesenjangan tersebut.

Pada saat yang sama, lanskap regulasi terus berkembang. Direktif DAC8 UE mewajibkan bursa kripto untuk melaporkan transaksi pengguna yang dilakukan di bursa tersebut kepada otoritas pajak. Di AS, persyaratan pelaporan 1099 untuk broker telah diubah untuk mencakup platform kripto. Sebagai hasil dari kedua perkembangan ini, ada lebih banyak titik data yang dikirim ke lembaga pemerintah yang perlu diproses melalui alat baru untuk menganalisis data tersebut secara efisien.

Selain itu, telah terjadi pergeseran narasi publik seputar aset kripto. Pada masa awal kemunculannya sebagai alternatif mata uang yang didukung pemerintah, banyak pengguna memandang minimalisasi pajak sebagai salah satu manfaat penggunaan mata uang tersebut. Pandangan itu telah berubah seiring dengan semakin umum penggunaan aset kripto, dan bisnis termasuk investor institusional dan perusahaan publik, serta, segera, pemegang ETF, melihatnya sebagai praktik bisnis — bukan mata uang alternatif.

Apa Artinya Ini bagi Pemilik Kripto Biasa

Jika Anda telah mengabaikan keuntungan kripto Anda dan karenanya terlena dalam rasa puas diri, Anda tidak sendiri karena sebagian besar survei menunjukkan bahwa tingkat kepatuhan pajak untuk mata uang digital sangat rendah. Namun, fakta bahwa banyak orang mengabaikan hukum tidak berarti akan ada penangguhan permanen darinya dan sayangnya, kesempatan Anda untuk memperbaiki situasi Anda kemungkinan akan menyempit dengan cepat.

Meskipun banyak pemerintah memiliki beberapa metode untuk secara sukarela mengoreksi kesalahan melalui Program Pengungkapan, yang memungkinkan pembayar pajak untuk datang dan membayar pajak serta bunga terutang mereka, dengan hanya tidak melakukan apa pun sehubungan dengan pajak Anda, Anda berisiko kehilangan kelayakan Anda jika audit dimulai.

Perangkat lunak pajak kripto juga meningkat pesat dengan alat seperti Koinly, CoinTracker, dan TaxBit yang mampu menyerap riwayat transaksi Anda dari sebagian besar bursa utama dan menyediakan formulir yang diperlukan untuk mengajukan pengembalian pajak Anda. Meskipun pencatatan mungkin sulit, itu tidaklah mustahil.

Bagi mereka yang terlibat dalam aktivitas DeFi, NFT, dan/atau lintas rantai (cross-chain), aturan yang mengatur aktivitas ini bisa sangat membingungkan dan terus berkembang setiap hari (jika tidak setiap jam). Oleh karena itu, sangat penting bagi siapa pun yang membutuhkan profesional pajak yang memahami kripto untuk menemukan seseorang yang benar-benar memiliki pengalaman dan pengetahuan mengenai kripto, karena banyak akuntan yang menyediakan layanan ini kepada klien telah membuat pernyataan "Saya menangani kripto" tanpa dapat mendukungnya dengan pemahaman dan pengalaman yang kuat.

Intinya

Pemerintah tidak akan mendapatkan visibilitas sempurna ke dalam kripto dalam semalam. Namun mereka berinvestasi pada alat yang lebih baik, persyaratan pelaporan semakin luas, dan asumsi bahwa aktivitas kripto tidak terlihat oleh otoritas pajak selalu sebagian salah. Orang-orang yang memperlakukan keuntungan kripto sebagai pendapatan yang tidak kena pajak adalah persis siapa yang alat-alat baru ini dibangun untuk menemukan.