Pajak Kripto di Finlandia

Bagaimana kripto dikenakan pajak di Finlandia

Di Finlandia, Administrasi Pajak memperlakukan mata uang kripto sebagai aset, bukan sebagai mata uang resmi. Ini berarti perpajakan berfungsi sedikit berbeda tergantung pada bagaimana Anda menerima atau menggunakan kripto Anda.

Penghasilan modal: penjualan, penukaran, dan imbal hasil investasi

Sebagian besar peristiwa terkait kripto dikenakan pajak sebagai penghasilan modal. Tarif pajak penghasilan modal adalah:

1. 30% untuk penghasilan modal hingga €30.000
2. 34% untuk bagian yang melebihi €30.000

Anda biasanya menghasilkan penghasilan modal ketika Anda:

1. menjual kripto untuk euro,
2. menukar satu mata uang kripto dengan mata uang kripto lainnya,
3. membayar pembelian dengan kripto,
4. memperdagangkan futures, margin, atau derivatif lainnya,
5. memperoleh imbal hasil dari staking atau lending,
6. menjual NFT sebagai investasi.

Hanya membeli kripto atau mentransfernya antar dompet Anda sendiri bukanlah peristiwa kena pajak. Anda dapat mengkompensasi kerugian modal terhadap keuntungan modal di tahun yang sama dan selama lima tahun berikutnya, asalkan Anda benar-benar menjual kripto tersebut. Jika nilainya turun tetapi Anda tidak menjual, Anda tidak dapat memotong kerugian. Ini diatur dalam Bagian 50 Undang-Undang Pajak Penghasilan (dalam bahasa Finlandia).

Anda juga dapat memilih untuk menggunakan biaya perolehan yang diasumsikan (hankintameno-olettama): 20% dari harga jual (jika dipegang kurang dari 10 tahun) atau 40% (jika dipegang lebih dari 10 tahun). Dalam hal ini, Anda tidak memerlukan harga pembelian yang tepat, dan keuntungan kena pajak paling banyak 80% atau 60% dari harga jual. Panduan tersedia dalam panduan penghasilan modal Administrasi Pajak.

Penghasilan yang diperoleh: gaji, penambangan, dan imbalan aktif

Kripto diperlakukan sebagai penghasilan yang diperoleh jika Anda menerimanya untuk pekerjaan atau keterlibatan aktif, misalnya:

1. gaji atau kompensasi freelance yang dibayarkan dalam kripto,
2. penghasilan penambangan,
3. imbalan dari tugas, program rujukan, atau game yang memerlukan partisipasi aktif.

Penghasilan yang diperoleh dikenakan pajak secara progresif, artinya tarif pajak meningkat seiring pertumbuhan penghasilan Anda dan dapat melebihi 40%. Nilai dihitung dalam euro pada saat Anda menerima kripto, dengan cara yang sama seperti jenis penghasilan lain yang diperoleh. Setelah Anda memahami apa yang termasuk penghasilan modal dan apa yang termasuk penghasilan yang diperoleh, Anda sudah berada di jalur yang benar dengan perpajakan kripto di Finlandia.

Melaporkan kripto dalam laporan pajak Finlandia Anda

Saat mengajukan laporan pajak Anda, Anda biasanya melaporkan kripto Anda di layanan OmaVero Administrasi Pajak. Kebanyakan orang mengajukan di musim semi; tenggat waktu pasti Anda ditunjukkan pada laporan pajak yang sudah diisi sebelumnya.

Cara melanjutkan di OmaVero

Masuk ke OmaVero. Buka: Pajak penghasilan pribadi → Laporan pajak yang sudah diisi sebelumnya → Periksa laporan pajak yang sudah diisi sebelumnya → Koreksi informasi pada laporan pajak yang sudah diisi sebelumnya. Kemudian:

1. Keuntungan dan kerugian modal:
2. Buka Penghasilan lain → Penghasilan modal → Keuntungan modal.
3. Pilih Ya dan tambahkan transaksi penjualan baru → Mata uang virtual.
4. Buat dua entri terpisah:
5. satu untuk semua keuntungan
6. satu untuk semua kerugian
7. Untuk kedua entri, laporkan:
8. total harga jual
9. total biaya perolehan
10. biaya penjualan apa pun
11. Penambangan, staking, dan airdrop:
12. Penghasilan penambangan: Penghasilan lain yang diperoleh.
13. Penghasilan staking dan airdrop: Penghasilan modal lainnya.
14. Selalu gunakan nilai pasar wajar pada saat Anda menerima kripto.
15. Kurangkan biaya dalam kategori penghasilan yang sama tempat penghasilan dilaporkan.

Lampiran dan file PDF

Administrasi Pajak juga menginginkan dokumen pendukung. Anda harus melampirkan PDF yang berisi:

1. riwayat transaksi
2. perhitungan keuntungan dan kerugian

Unggah file di OmaVero di bawah Lampiran → Lampiran mata uang virtual. Setelah angka dan lampiran Anda beres, melaporkan kripto Anda dalam laporan pajak Anda ternyata mudah.

Cara melacak transaksi LBank untuk pajak

Untuk menangani pajak kripto Anda dengan benar di Finlandia, Anda memerlukan daftar lengkap semua transaksi LBank Anda. Tidak cukup hanya melacak pembelian dan penjualan – Anda juga perlu menyertakan deposit, penarikan, transfer, dan semua pasar (spot, margin, futures). Setelah Anda mengunduh semua data ini, Anda dapat menghitung keuntungan dan kerugian modal Anda serta item kena pajak lainnya secara akurat di kemudian hari.

Langkah 1: Unduh Riwayat Perdagangan Spot Anda (Order Center)

Pada langkah ini, Anda akan mengekspor transaksi beli dan jual Anda yang sebenarnya.

1. Masuk ke akun LBank Anda.
2. Di menu atas, buka Trade dan klik Spot.
3. Di tampilan Spot, klik Order Center (ikon jam).
4. Buka Transaction History dan pilih Export trade record.
5. Atur rentang waktu sehingga mencakup seluruh riwayat perdagangan Anda (bukan hanya bulan lalu).
6. Pastikan semua pasangan perdagangan disertakan.
7. Klik Generate Now.
8. Ketika status menunjukkan Generated, klik Download dan simpan file ke perangkat Anda.

File ini adalah yang akan Anda gunakan untuk menghitung keuntungan dan kerugian modal dari perdagangan spot untuk tujuan pajak Finlandia.

Langkah 2: Unduh Aktivitas Pendanaan dan Transfer (Funding History)

Data perdagangan saja tidak cukup untuk pajak. Anda juga perlu mengekspor deposit, penarikan, transfer, dan pergerakan dana lainnya sehingga Anda dapat melihat dengan jelas dari mana dan kapan kripto Anda berasal dan ke mana tujuannya. Lakukan hal berikut:

1. Tetap masuk ke LBank dan di area menu atas yang sama tempat Anda menemukan Order Center.
2. Pilih Funding History.
3. Buka tab Spot History.
4. Atur rentang waktu cukup lama untuk mencakup seluruh riwayat penggunaan Anda (idealnya seluruh waktu Anda di LBank).
5. Di Type / Bill Type, pilih All agar setiap jenis transaksi disertakan.
6. Klik Download dan simpan file.
7. Jika Anda telah menggunakan margin atau futures trading, ulangi langkah yang sama untuk tab Margin History dan Futures History.

Dengan file-file ini, Anda dapat melacak dari mana dana Anda berasal dan bagaimana dana tersebut bergerak. Ini membuat segalanya jauh lebih mudah saat mengisi laporan pajak Anda dan memeriksa informasi Anda terhadap, misalnya, pedoman kripto Administrasi Pajak Finlandia.

Menggunakan data transaksi Anda untuk mengajukan pajak

Setelah Anda mengunduh riwayat transaksi LBank Anda, Anda dapat menggunakan data ini untuk mempermudah pengajuan laporan pajak Anda. Cara termudah adalah dengan menggunakan kalkulator pajak kripto yang disesuaikan untuk Finlandia, seperti Divly.

Divly membantu Anda:

1. mengimpor transaksi Anda dari LBank semudah mungkin
2. menghitung keuntungan dan kerugian modal Anda dengan jelas
3. membuat laporan pajak yang mencakup semua informasi dan lampiran yang diperlukan

Dengan cara ini, Anda mendapatkan semua perdagangan LBank Anda yang disusun menjadi satu laporan yang jelas, menghemat waktu, dan dapat mengajukan pajak terkait kripto Anda dengan percaya diri.