Penjelasan Pajak Kripto untuk Swedia

Bagaimana kripto dikenakan pajak di Swedia

Di Swedia, kripto diperlakukan sebagai “aset lain” berdasarkan Undang-Undang Pajak Penghasilan. Ini berarti Badan Pajak Swedia (Skatteverket) memperlakukan kripto lebih mirip perdagangan sekuritas daripada uang biasa.

Pajak keuntungan modal saat Anda membeli, menjual, atau berdagang

Sebagian besar transaksi kripto termasuk dalam penghasilan modal, yang dikenakan pajak dengan tarif tetap 30%.

Anda membayar pajak keuntungan modal, misalnya, saat Anda:

1. menjual kripto untuk SEK atau mata uang fiat lainnya,
2. menukar satu kripto dengan kripto lain,
3. membayar barang atau jasa dengan kripto,
4. meminjamkan kripto,
5. memperdagangkan NFT.

Keuntungan Anda dihitung menggunakan metode basis biaya rata-rata, di mana Anda menggunakan biaya perolehan rata-rata per mata uang, termasuk biaya pembelian. Anda melaporkan keuntungan dan kerugian modal dalam formulir K4, bagian D. Kerugian tidak sia-sia – 70% dari kerugian modal dapat dikurangkan terhadap keuntungan modal.

Hanya membeli kripto, atau memindahkannya antar dompet Anda sendiri, bukanlah peristiwa kena pajak. Anda dapat menemukan gambaran umum Skatteverket di halaman mereka tentang kripto.

Kapan kripto dihitung sebagai penghasilan

Jika Anda menerima kripto sebagai pembayaran untuk sesuatu yang Anda lakukan, itu dikenakan pajak sebagai penghasilan:

1. gaji atau pembayaran freelance dalam kripto,
2. hadiah mining,
3. kompensasi atas kontribusi, mis. bonus referral.

Dalam kasus ini, Anda membayar pajak penghasilan normal Anda, berdasarkan nilai dalam SEK pada hari Anda menerima kripto tersebut. Nilai ini kemudian menjadi biaya perolehan Anda saat Anda menjual dan menghitung keuntungan modal Anda. Hadiah bunga dan staking dikenakan pajak secara terpisah sebagai pendapatan bunga sebesar 30%, dan dilaporkan di bagian 7.2 SPT pajak Anda.

Melaporkan kripto dalam SPT pajak Swedia Anda

Jika Anda telah memperdagangkan kripto, memperoleh bunga staking, atau menghasilkan uang dari mining, Anda perlu memasukkannya ke dalam SPT pajak rutin Anda ke Skatteverket. Semuanya dilaporkan dalam SEK dan ditautkan ke nomor identitas pribadi Anda.

K4 – saat Anda telah menjual atau menukar kripto

Penjualan, penukaran antar kripto, dan penarikan ke fiat diperlakukan sebagai keuntungan modal dan harus dilaporkan pada formulir K4, bagian D. Singkatnya, lakukan hal berikut:

1. Satu baris per kripto, dan baris terpisah untuk keuntungan dan kerugian
2. Kerugian hanya dapat dikurangkan hingga 70%, jadi penting untuk memisahkannya
3. Jumlah pada K4 dibulatkan ke kronor penuh
4. Jumlah kripto yang tepat (dengan desimal) ditulis di bawah “Övriga upplysningar” (Informasi tambahan)

Alat seperti Divly dapat membuat laporan pajak Swedia dan ringkasan K4 yang lengkap di mana semua angka sudah dihitung dan siap untuk ditempel ke layanan online Skatteverket.

Pendapatan bunga, mining, dan pendapatan kripto lainnya

Hadiah staking dan bunga dari peminjaman harus ditambahkan di bawah item 7.2 “Ränteinkomster” (Pendapatan bunga) dalam SPT pajak Anda. Dalam “Övriga upplysningar” Anda dapat secara singkat menyatakan apakah itu mengenai staking atau peminjaman.

Mining dan kegiatan hobi serupa biasanya dilaporkan pada formulir T2, jika Anda memiliki surplus setelah dikurangi biaya Anda. Jika Anda menerima gaji dalam kripto, itu harus dilaporkan sebagai gaji biasa kecuali jika atasan Anda sudah melaporkannya.

Selalu simpan dokumentasi seperti riwayat transaksi, laporan rekening, dan laporan. Skatteverket mungkin meminta Anda untuk menunjukkan bagaimana Anda menghitung angka-angka Anda, dan dalam kasus tersebut, dokumentasi yang jelas sangatlah berharga.

Cara melacak transaksi LBank untuk pajak

Untuk melaporkan kripto dengan benar di Swedia, Anda memerlukan catatan lengkap semua transaksi Anda di LBank. Ini tidak hanya mencakup pembelian dan penjualan, tetapi juga deposit, penarikan, transfer, dan semua yang telah Anda lakukan pada spot, margin, dan futures.

Jika ada yang hilang, perhitungan keuntungan dan kerugian Anda bisa salah, yang dalam kasus terburuk dapat menyebabkan masalah saat Anda mengajukan SPT ke Skatteverket. Di bawah ini kami akan membahas cara mengunduh catatan dari LBank yang kemudian dapat Anda gunakan dalam lembar Excel Anda sendiri, dengan Skatteverket, atau dalam alat pajak.

Langkah 1: Unduh riwayat perdagangan spot Anda (Pusat Pesanan)

File ini menunjukkan perdagangan beli dan jual aktual Anda di LBank. Anda membutuhkannya untuk menghitung keuntungan dan kerugian modal.

1. Masuk ke akun LBank Anda.
2. Pergi ke Trade dan klik Spot.
3. Dalam tampilan Spot, klik Order Center (ikon jam).
4. Pergi ke Transaction History.
5. Klik Export trade record.
6. Pilih rentang tanggal yang mencakup seluruh periode Anda telah berdagang (misalnya dari hari pertama Anda membuka akun).
7. Pastikan semua pasangan perdagangan dipilih.
8. Klik Generate Now.
9. Ketika status berubah menjadi Generated, klik Download untuk menyimpan file.

Simpan file di tempat Anda menyimpan semua dokumentasi pajak Anda, misalnya folder di komputer Anda atau di layanan cloud.

Langkah 2: Unduh riwayat pendanaan Anda (deposit, penarikan, dll.)

Riwayat perdagangan Anda saja tidak cukup untuk SPT pajak Swedia yang benar. Anda juga memerlukan gambaran umum tentang deposit, penarikan, dan transfer antar akun yang berbeda di LBank.

Ini membantu Anda memahami dari mana aset kripto Anda berasal dan bagaimana aset tersebut telah dipindahkan.

Lakukan hal berikut:

1. Saat masuk ke LBank, gunakan menu atas yang sama seperti saat Anda pergi ke Order Center.
2. Pilih Funding History.
3. Buka tab Spot History.
4. Pilih rentang tanggal yang mencakup semua transaksi Anda (ideal dari tanggal Anda membuka akun).
5. Di bawah Type / Bill Type, pilih All agar tidak ada yang difilter.
6. Klik Download untuk menyimpan file.

Jika Anda telah menggunakan margin atau futures:

1. Pergi ke Margin History dan ulangi langkah yang sama (rentang tanggal, Type/Bill Type = All, unduh).
2. Kemudian pergi ke Futures History dan lakukan hal yang sama.

File-file ini membantu Anda melihat, antara lain:

1. Saat Anda memindahkan kripto antar akun yang berbeda di LBank
2. Saat Anda menyetor atau menarik kripto atau fiat
3. Saat Anda menerima atau membayar berbagai jenis biaya atau bunga

Bersama dengan riwayat perdagangan Anda, ini membuatnya lebih mudah untuk menghitung pajak Anda dengan benar di bawah aturan Swedia, misalnya saat menghitung biaya perolehan (omkostnadsbelopp) dan keuntungan Anda saat menjual.

Menggunakan data transaksi Anda untuk mengajukan pajak

Setelah Anda mengunduh file, Anda dapat menggunakannya untuk menghitung pajak Anda dengan kalkulator pajak kripto yang disesuaikan untuk Swedia, seperti mitra kami Divly.

Divly membantu Anda untuk:

1. mengimpor data Anda dari LBank dengan lancar
2. menghitung keuntungan dan kerugian Anda
3. menghasilkan file yang perlu Anda kirimkan ke Skatteverket

Dengan cara ini, Anda dapat dengan mudah melacak semua transaksi Anda dan menghemat waktu saat mengajukan pajak atas kripto yang telah Anda perdagangkan di LBank.