由於許多人未繳納加密貨幣持有的稅款，各國政府正變得越來越不耐煩，因此他們投入大量資金試圖阻止這種趨勢持續下去。僅在過去的幾個月裡，美國、英國和澳洲等國的稅務機關就已公開徵求承包商開發監控和分析工具，以協助他們鎖定擁有加密貨幣但未申報其相關收入的個人。 為這些合約分配的資金數額龐大，機關的意圖也很明確：他們希望其各自的機構能更好地了解誰擁有什麼資產，以識別每個人所實現的收益。在過去幾年裡，能夠無需透過傳統銀行或券商就能控制其資產的個人總數有所轉變，因此，每個日曆年末幾乎沒有發出任何形式的所得稅申報表。 在某些情況下，執法力度薄弱，導致許多人只是選擇不申報其加密貨幣交易所得收入。有些個人甚至不知道這些收入需要申報。另一些人則盤算著不申報的風險很低。隨著執法機關開始加強其執法措施，上述盤算將會改變。<h3>這些工具究竟有何用途</h3>早在加密貨幣產業起步之前，稅務機關就已經在向 Chainalysis、Elliptic 和 TRM Labs 等公司採購區塊鏈分析解決方案。他們採購決策的性質和速度已經改變，他們不再僅僅想要關於這些技術能做什麼的籠統報告，而是具有明確功能的專門工具；例如，能夠追蹤跨多個區塊鏈的交易、將特定的錢包地址與個人身份聯繫起來、識別異常交易行為，以及從中心化交易所提取數據。 最終，他們的目標是將每個錢包與納稅人身份聯繫起來（就像您現在使用發出的表格將券商帳戶號碼與稅務身份號碼聯繫起來一樣）。 由於加密貨幣社群在記錄保存方面不總是遵守規則，因此很難確切掌握加密貨幣領域的情況。但是，根據經驗法則，任何加密貨幣活動都需要某種身份證明 (KYC)，即使交易不是在中心化交易所進行的。如同 KYC 和交易報告一樣，一旦錢包與身份相關聯，您就可以輕鬆找到該錢包在中心化交易所完成 KYC 之前和之後的活動。 分析 DeFi 或自託管錢包的加密貨幣活動量仍然遠小於投資者所認為的；因此，與中心化交易所相比，需要追蹤的例子也較少。 隱私幣和混幣的鑑識分析工具是可用的，並且偶爾能成功地從交易數據中揭露身份。<h3>為何是現在</h3>多種因素匯聚在一起。在最近的週期中，加密貨幣價值大幅增長，導致迄今為止最大的應稅收益金額。政府面臨比五年前更大的財政壓力，並急切地尋求解決稅收缺口（應繳稅款與實際繳納稅款之間的差額）。加密貨幣普遍被認為是該缺口的重要組成部分。 同時，監管格局不斷發展。歐盟的 DAC8 指令要求加密貨幣交易所向稅務機關報告用戶在這些交易所進行的交易。在美國，券商的 1099 報告要求已修訂，將加密平台納入其中。由於這兩項發展，有大量更多數據點被發送給政府機構，這些數據需要透過新工具來高效分析。 此外，公眾關於加密貨幣的敘事也發生了轉變。在其最初作為政府支持貨幣的替代品時，許多用戶將稅務最小化視為使用該貨幣的產品之一。隨著加密貨幣的使用變得更加普遍，以及包括機構投資者、上市公司以及即將出現的 ETF 持有者在內的企業將其視為一種商業實踐 — 而非替代貨幣 — 這種觀點也隨之改變。<h3>這對普通加密貨幣持有者意味著什麼</h3>如果您一直忽略您的加密貨幣收益，因此陷入自滿，那麼您並不孤單，因為<a href="https://www.neumeistercpa.com/cryptocurrency-tax-guide-2025/" rel="noopener noreferrer" target="_blank">大多數調查顯示數位貨幣的稅務合規率低得驚人</a>。然而，僅僅因為這麼多人不遵守法律，並不意味著會有永久的豁免，不幸的是，您糾正情況的機會可能會迅速縮小。 儘管許多政府透過「自願披露計畫」提供自願糾正錯誤的方法，該計畫允許納稅人有機會主動申報並支付其應繳稅款和利息，但如果您對稅務不採取任何行動，一旦啟動審計，您將面臨失去資格的風險。 加密貨幣報稅軟體也顯著改進，例如<a href="https://www.cointracker.io/2026-crypto-tax-report" rel="noopener noreferrer" target="_blank">Koinly、CoinTracker 和 TaxBit</a> 等工具能夠從大多數主要交易所攝取您的交易歷史，並為您提供提交報稅所需的表格。儘管記錄保存可能很費力，但並非毫無希望。 對於那些參與 DeFi、NFT 和/或跨鏈活動的人來說，管理這些活動的規則可能非常令人困惑，並且它們繼續每天（甚至每小時）演變。因此，任何需要了解加密貨幣的稅務專業人士都必須找到一位真正對加密貨幣有經驗和知識的人，因為許多向客戶提供這項服務的會計師都聲稱「我處理加密貨幣」，但卻無法以紮實的理解和經驗來支持這一說法。<h3>總結</h3>政府不會在一夜之間對加密貨幣有完美的能見度。但他們正在投資於更好的工具，報告要求正在擴大，而且認為加密貨幣活動對稅務機關是隱形的假設一直都是部分錯誤的。那些將加密貨幣收益視為非應稅收入的人，正是<a href="https://coinledger.io/blog/can-the-irs-track-cryptocurrency" rel="noopener noreferrer" target="_blank">這些新工具就是為尋找而建</a>的。

美國、英國和澳洲的稅務機關正在購買區塊鏈分析工具，以抓捕未申報的加密貨幣收益。像DAC8和1099-DA表格等新規則正快速彌補執法漏洞。

美國國稅局及稅務機關正追查加密貨幣逃稅者 — 並尋求更先進的技術協助

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