Hàn Quốc đang xây dựng hệ thống giám sát tiền điện tử — và những kẻ tránh thuế nên chú ý

Cơ quan thuế Hàn Quốc đang phát triển công nghệ để gây khó khăn hơn cho việc mọi người che giấu tiền điện tử của họ.

Hiện tại, Cục Thuế Quốc gia Hàn Quốc đang tìm kiếm một hệ thống truy vết tiền điện tử thông qua quy trình đấu thầu công khai, và có hai lý do rõ ràng cho tầm quan trọng của việc này. Thứ nhất, nó sẽ cho phép họ theo dõi các giao dịch tài sản kỹ thuật số thông qua mạng blockchain; thứ hai, nó sẽ cung cấp cho các nhà điều tra khả năng liên kết hoạt động ví cụ thể với danh tính ngoài đời thực. Mặc dù việc mua sắm này không phải là một thông tin gây chú ý lớn, nhưng đây chắc chắn là nơi khả năng thực thi sẽ được xây dựng, và thông báo đấu thầu này cho thấy hướng đi của Hàn Quốc trong việc thực thi thu thuế đối với những người tham gia giao dịch tiền điện tử.

Sau nhiều năm tranh luận nghiêm túc về thuế và tiền điện tử, đất nước này đã chuyển từ các cuộc thảo luận chính sách về thuế và tiền điện tử sang việc có thể triển khai cơ sở hạ tầng vận hành cần thiết để bắt đầu thực thi việc đánh thuế tiền điện tử thông qua việc mua sắm các công cụ cần thiết để xác định những người nộp thuế không tuân thủ.

Hệ Thống Được Mong Đợi Sẽ Làm Gì

Các yêu cầu cụ thể mà Cục Thuế Quốc gia Hàn Quốc (NTS) đang tìm kiếm phù hợp với những gì các cơ quan thuế ở các quốc gia khác đã yêu cầu. Yêu cầu chính là khả năng truy vết các giao dịch trên blockchain, nghĩa là có thể theo dõi dòng tiền qua nhiều ví, khi các token được hoán đổi, hoặc khi các cá nhân sử dụng dịch vụ trộn tiền (mixing services) để che giấu nguồn gốc tiền của họ.

Ngoài việc truy vết giao dịch, hệ thống cũng phải có khả năng phân nhóm các địa chỉ ví dựa trên các mẫu giao dịch để xác định ví nào có khả năng thuộc về cùng một người. Việc phân nhóm này sau đó phải được đối chiếu với thông tin do các sàn giao dịch trong nước lưu giữ. Tại Hàn Quốc, các sàn giao dịch tiền điện tử hoạt động trong nước được yêu cầu đăng ký với Đơn vị Tình báo Tài chính và thu thập tài liệu KYC từ người dùng của họ. Thông tin KYC mà các sàn giao dịch thu thập sẽ cung cấp liên kết giữa một địa chỉ ví trông có vẻ ẩn danh và tên của người nộp thuế.

Khi kết hợp lại, hai loại dữ liệu này có thể rất mạnh mẽ. Dữ liệu blockchain tự thân là giả danh. Dữ liệu KYC (Know Your Customer - Biết khách hàng của bạn) của sàn giao dịch chỉ cho thấy những gì đã xảy ra trên sàn. Tuy nhiên, khi kết hợp, chúng cho phép các nhà điều tra tạo ra một bức tranh hoàn chỉnh hơn về các giao dịch tiền điện tử của một cá nhân – bao gồm những gì đã được mua, khi nào được bán, bao nhiêu tiền đã kiếm được và liệu các giao dịch có được báo cáo cho cơ quan thuế hay không.

Lịch Sử Thuế Tiền Điện Tử của Hàn Quốc

Trong nhiều năm, Hàn Quốc đã cố gắng áp dụng thuế đối với lợi nhuận vốn từ tiền điện tử, và hành trình lập pháp đã gặp nhiều khó khăn. Thuế dự kiến có hiệu lực vào năm 2022, sau đó bị trì hoãn đến năm 2023, rồi lùi lại đến năm 2025, và giờ đây lại tiếp tục bị trì hoãn đến năm 2027 do áp lực từ ngành công nghiệp tiền điện tử và lo ngại về việc chuyển đầu tư ra ngoài Hàn Quốc.

Việc trì hoãn thuế lợi nhuận vốn tuy có ý nghĩa chính trị nhưng lại có tác động thực tế hạn chế. Những người nắm giữ tài sản tiền điện tử ở Hàn Quốc đã biết trong nhiều năm rằng một khoản thuế sẽ được áp dụng cho các khoản nắm giữ tiền điện tử của họ. Câu hỏi chưa bao giờ thực sự là "liệu" thuế có được áp dụng cho lợi nhuận từ tiền điện tử hay không; mà là "khi nào" và "mức độ mạnh mẽ" của các khoản thuế đó. Bằng cách mua các công cụ truy vết tiền điện tử ngay bây giờ, trước khi thuế có hiệu lực, NTS muốn sẵn sàng áp dụng thuế ngay từ ngày đầu tiên thay vì mất vài năm để phát triển năng lực áp dụng thuế trong khi người nộp thuế thích nghi với bối cảnh tài chính mới.

Ngoài ra, có những cơ chế thực thi khác không phụ thuộc vào việc ban hành luật thuế lợi nhuận vốn. Hàn Quốc đã sử dụng các công cụ truy vết tiền điện tử trong các cuộc điều tra hình sự, và như một cách để đánh giá việc thu hồi các khoản nợ thuế hiện có. Một số chính quyền địa phương thậm chí đã tịch thu tài sản tiền điện tử từ những người nộp thuế chậm nộp. Ngoài ra, NTS đã thực hiện các chiến dịch công khai để khuyến khích người nắm giữ tiền điện tử kê khai các khoản nắm giữ ngoại hối của họ. Nhìn chung, công cụ truy vết tiền điện tử mới phù hợp với một hệ sinh thái thực thi hiện có đang được triển khai.

Bối Cảnh Khu Vực Rộng Hơn

Chính phủ Hàn Quốc không hoạt động trong một môi trường cô lập. Ở các quốc gia lân cận như Nhật Bản, chẳng hạn, môi trường pháp lý đã tạo ra một số quy tắc thuế tiền điện tử nghiêm ngặt nhất ở Châu Á, khi lợi nhuận hoặc khoản thu từ tiền điện tử ở Nhật Bản bị đánh thuế là thu nhập khác với mức thuế suất lên tới 55%. Singapore đã tiếp tục thắt chặt các quy định quản lý thị trường tiền điện tử.

Hồng Kông đã tìm cách trở thành một trung tâm tiền điện tử được quản lý và đang phát triển các biện pháp tuân thủ riêng để tạo ra vị thế đó. Trên khắp khu vực, một xu hướng chung đang được thiết lập là tiền điện tử đang đi vào hệ thống tài chính chính thức và cơ sở hạ tầng để hỗ trợ và thực thi sự hội nhập đó đang được xây dựng.

Điều cần lưu ý về Hàn Quốc là quốc gia này có ý nghĩa quan trọng do quy mô thị trường tiền điện tử bán lẻ. Các nhà giao dịch ở Hàn Quốc, so với quy mô dân số của họ, đã chiếm một phần đáng kể trong khối lượng giao dịch toàn cầu và các nền tảng như Upbit và Bithumb thường xuyên xuất hiện trong bảng xếp hạng khối lượng giao dịch toàn cầu. Có hoạt động chịu thuế đáng kể đang diễn ra trong không gian tiền điện tử và chính phủ Hàn Quốc hoàn toàn nhận thức được điều này.

Ý Nghĩa Đối Với Người Nắm Giữ Tiền Điện Tử ở Hàn Quốc

Có một thông điệp rõ ràng. Cửa sổ mà lợi nhuận tiền điện tử ở Hàn Quốc có thể trốn thuế và an toàn khỏi hậu quả đang dần đóng lại. Nó chưa bao giờ thực sự mở rộng bởi vì các sàn giao dịch đã báo cáo các giao dịch đáng ngờ và phản hồi yêu cầu của chính phủ trong nhiều năm. Tuy nhiên, với việc bổ sung cơ sở hạ tầng truy vết chuyên dụng, việc tính toán rủi ro trở nên rất khác.

Khi lựa chọn thay thế là bị bắt bởi một hệ thống được thiết kế đặc biệt để tìm ra bạn, việc tự nguyện tuân thủ trở nên hấp dẫn hơn nhiều. Những cá nhân nắm giữ tiền điện tử ở Hàn Quốc và đã theo dõi mức độ nghiêm túc của NTS trong việc thực thi sắp sửa được biết.

Khi bạn mua công cụ, bạn công bố nó. Sau đó, bạn sẽ thực thi công cụ đó. Đây là hai việc khác nhau nhưng có mối liên hệ chặt chẽ, và một việc sẽ nhanh chóng kéo theo việc còn lại.