IRS và Cơ quan Thuế đang truy lùng những người trốn thuế tiền điện tử — Và Họ Muốn Công nghệ Tốt hơn để Thực hiện Điều Này

Các chính phủ đang ngày càng thiếu kiên nhẫn khi nhiều người không nộp thuế đối với các khoản tiền điện tử của họ, và kết quả là họ đã chi một số tiền lớn để ngăn chặn xu hướng này tiếp tục. Chỉ trong vài tháng qua, các cơ quan thuế từ các quốc gia như Hoa Kỳ, Anh và Úc đã công khai yêu cầu các nhà thầu phát triển các công cụ giám sát và phân tích để hỗ trợ họ xác định những cá nhân sở hữu tiền điện tử nhưng không báo cáo thu nhập tương ứng.

Số tiền được phân bổ cho các hợp đồng này là đáng kể, và ý định của các cơ quan là rõ ràng: họ muốn các cơ quan của mình phát triển sự hiểu biết tốt hơn về việc ai sở hữu những tài sản gì nhằm mục đích xác định lợi nhuận mà mỗi người đạt được. Trong vài năm qua, đã có một sự thay đổi trong tổng số cá nhân có thể duy trì quyền kiểm soát tài sản của họ mà không cần thông qua các ngân hàng hoặc nhà môi giới truyền thống, và do đó, hầu như không có bất kỳ loại biểu mẫu thuế thu nhập nào được phát hành vào cuối mỗi năm dương lịch.

Trong một số trường hợp, việc thực thi quá yếu kém đến mức có rất nhiều trường hợp mọi người chỉ đơn giản là chọn không báo cáo thu nhập mà họ kiếm được từ giao dịch tiền điện tử. Một số cá nhân thậm chí không biết rằng thu nhập cần phải được báo cáo. Những người khác tính toán rằng việc không báo cáo là rủi ro thấp đối với họ. Khi các cơ quan thực thi bắt đầu tăng cường các biện pháp thực thi của mình, các tính toán nói trên sẽ bắt đầu thay đổi.

Những công cụ này thực sự làm gì

Các cơ quan thuế đã mua các giải pháp phân tích blockchain từ các công ty như Chainalysis, Elliptic và TRM Labs ngay từ trước khi ngành công nghiệp này bắt đầu. Bản chất và tốc độ ra quyết định mua hàng của họ đã thay đổi ở chỗ họ không còn chỉ muốn các báo cáo chung về những gì công nghệ có thể làm được mà thay vào đó là các công cụ rất cụ thể với các khả năng được xác định; ví dụ bao gồm khả năng truy tìm giao dịch trên các blockchain khác nhau, liên kết một địa chỉ ví cụ thể với danh tính cá nhân, xác định các hành vi giao dịch bất thường và trích xuất dữ liệu từ các sàn giao dịch tập trung.

Cuối cùng, họ đặt mục tiêu liên kết mỗi ví với danh tính người nộp thuế (giống như hiện tại bạn liên kết số tài khoản môi giới với số ID thuế bằng các biểu mẫu đang được phát hành).

Rất khó để xác định những gì đang diễn ra trong lĩnh vực tiền điện tử vì cộng đồng không phải lúc nào cũng tuân thủ các quy tắc về việc lưu giữ hồ sơ. Tuy nhiên, theo nguyên tắc chung, bất kỳ loại hoạt động tiền điện tử nào cũng yêu cầu một số bằng chứng nhận dạng (KYC) ngay cả khi giao dịch không diễn ra trên một sàn giao dịch tập trung. Giống như KYC và báo cáo giao dịch, một khi có một danh tính được liên kết với một ví, bạn có thể dễ dàng xác định vị trí các hoạt động của ví đó cả trước và sau khi KYC được hoàn thành tại một sàn giao dịch tập trung.

Việc phân tích các ví DeFi hoặc tự quản lý vẫn chiếm một khối lượng hoạt động tiền điện tử nhỏ hơn đáng kể so với những gì các nhà đầu tư tin tưởng; do đó, sẽ có ít ví dụ để theo dõi hơn so với các sàn giao dịch tập trung.

Các đồng tiền riêng tư và trộn lẫn, các công cụ phân tích pháp y có sẵn và đôi khi thành công trong việc khám phá danh tính từ dữ liệu giao dịch.

Tại sao lại là bây giờ

Một sự hội tụ của nhiều yếu tố đang diễn ra. Trong các chu kỳ gần đây, giá trị của tiền điện tử đã tăng lên đáng kể, dẫn đến số tiền lãi chịu thuế lớn nhất từ trước đến nay. Các chính phủ đang đối mặt với áp lực tài chính lớn hơn so với năm năm trước và đang khẩn trương tìm cách giải quyết khoảng cách thuế (sự chênh lệch giữa số thuế phải nộp và số thuế thực tế đã nộp). Tiền điện tử thường được chấp nhận là một đóng góp đáng kể vào khoảng cách đó.

Đồng thời, khung pháp lý tiếp tục phát triển. Chỉ thị DAC8 của EU yêu cầu các sàn giao dịch tiền điện tử báo cáo cho cơ quan thuế về các giao dịch của người dùng trên các sàn giao dịch đó. Tại Hoa Kỳ, các yêu cầu báo cáo 1099 đối với các nhà môi giới đã được sửa đổi để bao gồm các nền tảng tiền điện tử. Kết quả của cả hai sự phát triển này là có thêm nhiều điểm dữ liệu đáng kể được gửi đến các cơ quan chính phủ, cần được xử lý thông qua các công cụ mới để phân tích dữ liệu đó một cách hiệu quả.

Ngoài ra, đã có một sự thay đổi trong nhận thức của công chúng về tiền điện tử. Vào thời điểm chúng ra đời như một giải pháp thay thế tiền tệ cho tiền tệ do chính phủ hậu thuẫn, nhiều người dùng xem việc giảm thiểu thuế là một trong những lợi ích của việc sử dụng loại tiền tệ đó. Quan điểm đó đã thay đổi khi việc sử dụng tiền điện tử trở nên phổ biến hơn, và các doanh nghiệp bao gồm các nhà đầu tư tổ chức và các công ty niêm yết công khai, và, sớm thôi, các chủ sở hữu ETF xem nó như một hoạt động kinh doanh — chứ không phải một loại tiền tệ thay thế.

Điều này có ý nghĩa gì đối với người nắm giữ tiền điện tử thông thường

Nếu bạn đã phớt lờ các khoản lợi nhuận từ tiền điện tử của mình và do đó bị ru ngủ trong sự tự mãn, thì bạn đang ở trong một nhóm người tốt khi hầu hết các khảo sát cho thấy tỷ lệ tuân thủ thuế đối với tiền kỹ thuật số cực kỳ thấp. Tuy nhiên, chỉ vì có quá nhiều người phớt lờ luật pháp không có nghĩa là sẽ có một sự miễn trừ vĩnh viễn và không may là cơ hội để bạn khắc phục tình hình có thể sẽ nhanh chóng thu hẹp.

Mặc dù nhiều chính phủ có một số phương pháp tự nguyện sửa lỗi thông qua Chương trình tiết lộ thông tin, cho phép người nộp thuế có cơ hội trình diện để nộp thuế và tiền lãi phải nộp, nhưng bằng cách không làm gì liên quan đến thuế của bạn, bạn có nguy cơ mất tư cách đủ điều kiện nếu một cuộc kiểm toán được bắt đầu.

Phần mềm tính thuế tiền điện tử cũng đang cải thiện đáng kể với các công cụ như Koinly, CoinTracker và TaxBit có khả năng nhập lịch sử giao dịch của bạn từ phần lớn các sàn giao dịch lớn và cung cấp cho bạn các biểu mẫu cần thiết để nộp tờ khai thuế. Mặc dù việc lưu giữ hồ sơ có thể tốn công nhưng không phải là vô vọng.

Đối với những người tham gia vào hoạt động DeFi, NFT và/hoặc Cross-Chain, các quy tắc quản lý các hoạt động này có thể rất khó hiểu và chúng tiếp tục phát triển hàng ngày (nếu không phải hàng giờ). Do đó, điều cần thiết là bất kỳ ai cần một chuyên gia thuế hiểu về tiền điện tử phải tìm một người thực sự có kinh nghiệm và kiến thức về tiền điện tử, vì nhiều kế toán viên cung cấp dịch vụ này cho khách hàng đã tuyên bố "Tôi xử lý tiền điện tử" mà không thể chứng minh bằng sự hiểu biết và kinh nghiệm vững chắc.

Điểm mấu chốt

Các chính phủ sẽ không có được cái nhìn hoàn hảo về tiền điện tử chỉ sau một đêm. Nhưng họ đang đầu tư vào các công cụ tốt hơn, các yêu cầu báo cáo đang được mở rộng, và giả định rằng hoạt động tiền điện tử là vô hình đối với các cơ quan thuế luôn sai một phần. Những người đã coi lợi nhuận tiền điện tử là thu nhập không chịu thuế chính là những người mà các công cụ mới này được xây dựng để tìm kiếm.