Thuế tiền điện tử tại Phần Lan

Cách tiền điện tử bị đánh thuế ở Phần Lan

Tại Phần Lan, Cục Thuế coi tiền điện tử là tài sản, chứ không phải là tiền tệ chính thức. Điều này có nghĩa là việc đánh thuế sẽ khác một chút tùy thuộc vào cách bạn nhận hoặc sử dụng tiền điện tử của mình.

Thu nhập từ vốn: bán hàng, hoán đổi và lợi nhuận đầu tư

Hầu hết các sự kiện liên quan đến tiền điện tử đều bị đánh thuế dưới dạng thu nhập từ vốn. Thuế suất thu nhập từ vốn là:

30% đối với thu nhập từ vốn lên đến 30.000 €
34% đối với phần vượt quá 30.000 €

Bạn thường tạo ra thu nhập từ vốn khi bạn:

bán tiền điện tử để lấy euro,
hoán đổi một loại tiền điện tử này lấy một loại khác,
thanh toán mua hàng bằng tiền điện tử,
giao dịch hợp đồng tương lai, ký quỹ hoặc các công cụ phái sinh khác,
kiếm lợi nhuận từ staking hoặc cho vay,
bán NFT như một khoản đầu tư.

Việc đơn thuần mua tiền điện tử hoặc chuyển nó giữa các ví của riêng bạn không phải là một sự kiện chịu thuế. Bạn có thể bù trừ các khoản lỗ vốn với các khoản lãi vốn trong cùng năm và trong năm năm tiếp theo, miễn là bạn thực sự đã bán tiền điện tử. Nếu giá trị giảm nhưng bạn không bán, bạn không thể khấu trừ khoản lỗ đó. Điều này được quy định tại Điều 50 của Đạo luật Thuế thu nhập (bằng tiếng Phần Lan).

Bạn cũng có thể chọn sử dụng chi phí gốc giả định (hankintameno-olettama): 20% giá bán (nếu giữ dưới 10 năm) hoặc 40% (nếu giữ trên 10 năm). Trong trường hợp đó, bạn không cần giá mua chính xác, và lợi nhuận chịu thuế tối đa là 80% hoặc 60% giá bán. Hướng dẫn có sẵn trong tài liệu hướng dẫn về thu nhập từ vốn của Cục Thuế.

Thu nhập kiếm được: tiền lương, khai thác và phần thưởng tích cực

Tiền điện tử được coi là thu nhập kiếm được nếu bạn nhận được nó cho công việc hoặc sự tham gia tích cực, ví dụ:

tiền lương hoặc thù lao tự do được trả bằng tiền điện tử,
thu nhập từ khai thác,
phần thưởng từ các nhiệm vụ, chương trình giới thiệu hoặc trò chơi yêu cầu tham gia tích cực.

Thu nhập kiếm được bị đánh thuế lũy tiến, nghĩa là thuế suất tăng lên khi thu nhập của bạn tăng và có thể vượt quá 40%. Giá trị được tính bằng euro tại thời điểm bạn nhận được tiền điện tử, tương tự như các loại thu nhập kiếm được khác. Khi bạn hiểu được những gì được coi là thu nhập từ vốn và những gì được coi là thu nhập kiếm được, bạn đã đi đúng hướng trong việc nộp thuế tiền điện tử ở Phần Lan.

Khai báo tiền điện tử trong tờ khai thuế Phần Lan của bạn

Khi nộp tờ khai thuế, bạn thường báo cáo tiền điện tử của mình trong dịch vụ OmaVero của Cục Thuế. Hầu hết mọi người nộp vào mùa xuân; thời hạn chính xác của bạn được hiển thị trên tờ khai thuế đã điền sẵn của bạn.

Cách tiến hành trong OmaVero

Đăng nhập vào OmaVero. Đi đến: Thuế thu nhập cá nhân → Tờ khai thuế đã điền sẵn → Kiểm tra tờ khai thuế đã điền sẵn → Sửa thông tin trên tờ khai thuế đã điền sẵn. Sau đó:

Lãi và lỗ vốn:
Đi tới Thu nhập khác → Thu nhập từ vốn → Lãi vốn.
Chọn Có và thêm một giao dịch thanh lý mới → Tiền ảo.
Tạo hai mục riêng biệt:
một cho tất cả các khoản lãi
một cho tất cả các khoản lỗ
Đối với cả hai mục, báo cáo:
tổng giá bán
tổng chi phí mua
bất kỳ chi phí bán hàng nào
Khai thác, staking và airdrop:
Thu nhập từ khai thác: Thu nhập kiếm được khác.
Thu nhập từ staking và airdrop: Thu nhập từ vốn khác.
Luôn sử dụng giá trị thị trường hợp lý tại thời điểm bạn nhận được tiền điện tử.
Khấu trừ chi phí trong cùng danh mục thu nhập nơi thu nhập được báo cáo.

Tệp đính kèm và tệp PDF

Cục Thuế cũng yêu cầu các tài liệu hỗ trợ. Bạn phải đính kèm một tệp PDF bao gồm:

lịch sử giao dịch
tính toán lãi và lỗ

Tải tệp lên trong OmaVero dưới mục Tệp đính kèm → Tệp đính kèm tiền ảo. Một khi các số liệu và tệp đính kèm của bạn đã được sắp xếp, việc báo cáo tiền điện tử trong tờ khai thuế của bạn sẽ ngạc nhiên là khá đơn giản.

Cách theo dõi giao dịch LBank để nộp thuế

Để xử lý thuế tiền điện tử của bạn một cách chính xác ở Phần Lan, bạn cần có danh sách đầy đủ tất cả các giao dịch LBank của mình. Việc chỉ theo dõi các giao dịch mua và bán là chưa đủ – bạn cũng cần bao gồm tiền gửi, rút tiền, chuyển khoản và tất cả các thị trường (giao ngay, ký quỹ, hợp đồng tương lai). Một khi bạn đã tải xuống tất cả dữ liệu này, bạn có thể tính toán chính xác lãi và lỗ vốn của mình cũng như các khoản mục chịu thuế khác.

Bước 1: Tải xuống Lịch sử giao dịch giao ngay của bạn (Trung tâm Đặt lệnh)

Trong bước này, bạn sẽ xuất các giao dịch mua và bán thực tế của mình.

Đăng nhập vào tài khoản LBank của bạn.
Trong menu trên cùng, mở Giao dịch và nhấp vào Giao ngay.
Trong chế độ xem Giao ngay, nhấp vào Trung tâm Đặt lệnh (biểu tượng đồng hồ).
Đi tới Lịch sử Giao dịch và chọn Xuất bản ghi giao dịch.
Đặt phạm vi thời gian sao cho nó bao gồm toàn bộ lịch sử giao dịch của bạn (không chỉ tháng trước).
Đảm bảo tất cả các cặp giao dịch đều được bao gồm.
Nhấp vào Tạo ngay.
Khi trạng thái hiển thị Đã tạo, nhấp vào Tải xuống và lưu tệp vào thiết bị của bạn.

Tệp này là những gì bạn sẽ sử dụng để tính toán lãi và lỗ vốn từ giao dịch giao ngay cho mục đích thuế của Phần Lan.

Bước 2: Tải xuống Hoạt động Nạp tiền và Chuyển khoản (Lịch sử Nạp tiền)

Dữ liệu giao dịch thôi là chưa đủ cho mục đích thuế. Bạn cũng cần xuất tiền gửi, rút tiền, chuyển khoản và các hoạt động di chuyển quỹ khác để bạn có thể thấy rõ nguồn gốc và điểm đến của tiền điện tử của mình. Thực hiện như sau:

Vẫn đăng nhập vào LBank và ở cùng khu vực menu trên cùng nơi bạn tìm thấy Trung tâm Đặt lệnh.
Chọn Lịch sử Nạp tiền.
Mở tab Lịch sử Giao ngay.
Đặt phạm vi thời gian đủ dài để bao gồm toàn bộ lịch sử sử dụng của bạn (lý tưởng nhất là toàn bộ thời gian bạn sử dụng LBank).
Trong Loại / Loại hóa đơn, chọn Tất cả để tất cả các loại giao dịch đều được bao gồm.
Nhấp vào Tải xuống và lưu tệp.
Nếu bạn đã sử dụng giao dịch ký quỹ hoặc hợp đồng tương lai, hãy lặp lại các bước tương tự cho các tab Lịch sử Ký quỹ và Lịch sử Hợp đồng tương lai.

Với các tệp này, bạn có thể truy vết nguồn gốc quỹ của bạn và cách chúng đã di chuyển. Điều này giúp mọi việc dễ dàng hơn nhiều khi điền tờ khai thuế và kiểm tra thông tin của bạn với, ví dụ, các hướng dẫn về tiền điện tử của Cục Thuế Phần Lan.

Sử dụng dữ liệu giao dịch của bạn để nộp thuế

Một khi bạn đã tải xuống lịch sử giao dịch LBank của mình, bạn có thể sử dụng dữ liệu này để làm cho việc nộp tờ khai thuế dễ dàng hơn. Cách đơn giản nhất là sử dụng một công cụ tính thuế tiền điện tử được thiết kế riêng cho Phần Lan, chẳng hạn như Divly.

Divly giúp bạn:

nhập các giao dịch của bạn từ LBank một cách dễ dàng nhất
tính toán rõ ràng lãi và lỗ vốn của bạn
tạo báo cáo thuế bao gồm tất cả các thông tin và tệp đính kèm cần thiết

Bằng cách này, bạn có tất cả các giao dịch LBank của mình được tổng hợp thành một báo cáo rõ ràng, tiết kiệm thời gian và có thể nộp thuế liên quan đến tiền điện tử của bạn một cách tự tin.