Thuế Tiền Điện Tử Giải Thích Cho Hà Lan

Cách tài sản tiền điện tử của bạn bị đánh thuế ở Hà Lan

Ở Hà Lan, Cơ quan Thuế và Hải quan (Belastingdienst) coi tiền điện tử của bạn là một khoản đầu tư trong Hộp 3 (tiết kiệm và đầu tư). Vì vậy, vấn đề không phải là mỗi khi bạn mua, bán hoặc giao dịch, mà là giá trị của tất cả tài sản của bạn vào ngày 1 tháng 1 lúc 00:00.

Chúng bao gồm:

1. tài khoản ngân hàng của bạn
2. các khoản đầu tư của bạn (chẳng hạn như cổ phiếu và quỹ)
3. tiền điện tử và các "tài sản linh tinh" khác của bạn

Tất cả những thứ này cùng nhau tạo nên vốn Hộp 3 của bạn.

Mức miễn thuế và lợi nhuận giả định

Bạn không phải trả thuế cho một phần tài sản của mình. Năm 2024, €57.684 đầu tiên cho mỗi người là miễn thuế. Nếu bạn có nhiều hơn số đó, bạn sẽ phải trả thuế cho số tiền vượt quá ngưỡng này. Cơ quan thuế sử dụng lợi nhuận giả định (hư cấu): họ giả định bạn kiếm được một tỷ lệ phần trăm nhất định, ngay cả khi kết quả thực tế của bạn khác.

Đối với tiền điện tử, khoản này thuộc loại "tài sản linh tinh", với lợi nhuận giả định là 6,04% vào năm 2024, sau đó bị đánh thuế 36%. Tỷ lệ chính xác có thể thay đổi hàng năm và số liệu cho năm 2025 vẫn chưa được công bố chính thức.

Sau phán quyết của Tòa án Tối cao Hà Lan (Hoge Raad), bạn có thể yêu cầu tính thuế dựa trên lợi nhuận thực tế của mình nếu con số đó thấp hơn lợi nhuận giả định. Bạn phải tự chứng minh điều này thông qua ‘Opgaaf werkelijk rendement’ (tuyên bố lợi nhuận thực tế).

Kiểm toán và rủi ro không báo cáo

Cơ quan Thuế và Hải quan ngày càng nhận được thông tin thông qua các ngân hàng, trao đổi dữ liệu quốc tế (DAC8) và phân tích blockchain. Nếu bạn không báo cáo tiền điện tử của mình, bạn có thể phải đối mặt với các khoản phạt đáng kể: trong một số trường hợp là 150–300% số thuế chưa nộp. Do đó, việc báo cáo tiền điện tử của bạn một cách chính xác sẽ khôn ngoan hơn (và yên tâm hơn) rất nhiều.

Kê khai tiền điện tử trong tờ khai thuế ở Hà Lan của bạn

Nếu bạn nắm giữ tiền điện tử, bạn thường phải báo cáo nó ở Hà Lan trong Hộp 3 (tài sản). Bạn thực hiện việc này thông qua Mijn Belastingdienst. Hãy chú ý đến các ngày quan trọng: cổng kê khai thuế thường mở vào khoảng ngày 1 tháng 3 và tờ khai của bạn phải được nộp trước ngày 1 tháng 5 (hoặc muộn nhất là ngày 14 tháng 7 nếu bạn được gia hạn).

Bạn nhập tiền điện tử của mình vào đâu?

Trong tờ khai thuế trực tuyến của bạn:

1. Trong bảng điều khiển, chọn Inkomstenbelasting (Thuế thu nhập)
2. Chọn năm thuế chính xác
3. Nhấp vào Aangifte Inkomstenbelasting doen (Nộp tờ khai thuế thu nhập)

Trong phần “Bankrekeningen en andere bezittingen” (Tài khoản ngân hàng và các tài sản khác), chọn:

1. Overige bezittingen (Các tài sản khác)
2. Tại đó, bạn nhập giá trị tiền điện tử của mình vào ngày 1 tháng 1 của năm đó.
3. Bạn thường có thể tìm thấy giá trị này trong bảng sao kê hàng năm từ sàn giao dịch hoặc ví của bạn.

Nếu bạn muốn báo cáo lợi nhuận thực tế của mình

Trong một số trường hợp, thay vì lợi nhuận giả định (hư cấu), bạn có thể báo cáo lợi nhuận thực tế (werkelijk rendement) của mình. Bạn chỉ được phép làm điều này nếu bạn nhận được thư từ Cơ quan Thuế Hà Lan (Belastingdienst) nêu rõ điều đó. Bức thư đó cũng chỉ định những năm nào có thể thực hiện việc này. Bạn có thể tìm thêm thông tin từ Belastingdienst về những năm bạn có thể báo cáo lợi nhuận thực tế của mình.

Đối với tiền điện tử, bạn sẽ cần:

1. Giá trị vào ngày 1 tháng 1 và ngày 31 tháng 12 (hoặc giá mua/bán nếu bạn không nắm giữ tiền điện tử trong cả năm)
2. Tổng quan về tất cả các giao dịch mua và bán trong năm đó

Đối với các năm thuế 2019–2024, bạn nhập thông tin này qua biểu mẫu “Opgaaf werkelijk rendement” (Tuyên bố lợi nhuận thực tế) trong Mijn Belastingdienst.

Cách theo dõi giao dịch LBank để tính thuế

Để báo cáo tiền điện tử của bạn một cách chính xác cho cơ quan thuế, bạn cần có tổng quan đầy đủ về tất cả các giao dịch của mình. Trên LBank, điều này không chỉ bao gồm các giao dịch mua và bán của bạn, mà còn bao gồm:

1. Giao dịch giao ngay (spot), ký quỹ (margin) và hợp đồng tương lai (futures)
2. Tiền gửi, rút tiền và chuyển khoản nội bộ

Nếu thiếu bất kỳ thông tin nào, tổng quan cuối cùng về số dư của bạn có thể không đầy đủ.

Bước 1: Tải xuống Lịch sử giao dịch Spot của bạn (Order Center)

Đây là nơi bạn truy xuất các lệnh mua và bán thực tế của mình.

1. Đăng nhập vào tài khoản LBank của bạn.
2. Trong menu trên cùng, chuyển đến Trade và chọn Spot.
3. Trong màn hình Spot, nhấp vào Order Center (biểu tượng đồng hồ).
4. Đi đến Transaction History.
5. Nhấp vào Export trade record.
6. Chọn phạm vi ngày bao gồm toàn bộ thời gian giao dịch của bạn (ví dụ: từ giao dịch đầu tiên của bạn cho đến nay).
7. Đảm bảo tất cả các cặp giao dịch được chọn.
8. Nhấp vào Generate Now.
9. Khi trạng thái hiển thị Generated, nhấp vào Download.

Với tệp này, bạn có thể xem chính xác những đồng tiền nào bạn đã mua hoặc bán, số lượng bao nhiêu và với giá bao nhiêu.

Bước 2: Tải xuống Lịch sử nạp/rút tiền của bạn

Dữ liệu giao dịch thôi là chưa đủ để xác định tổng số dư của bạn. Bạn cũng cần tải xuống các khoản tiền gửi, rút tiền và chuyển khoản nội bộ của bạn trên LBank.

1. Giữ đăng nhập vào LBank và sử dụng thanh điều hướng trên cùng nơi bạn tìm thấy Order Center.
2. Nhấp vào Funding History.
3. Mở tab Spot History.
4. Đặt phạm vi ngày sao cho tất cả các giao dịch được bao gồm.
5. Đặt Type / Bill Type thành All.
6. Nhấp vào Download.
7. Lặp lại điều này (nếu có) cho Margin History và Futures History.

Trong các tổng quan này, bạn sẽ thấy, ví dụ:

1. Khi bạn gửi tiền hoặc tiền điện tử vào LBank
2. Khi bạn rút tiền về tài khoản ngân hàng hoặc ví khác
3. Các khoản chuyển khoản nội bộ giữa các tài khoản LBank khác nhau của bạn (ví dụ: từ Spot sang Futures)

Bằng cách giữ cả lịch sử giao dịch và lịch sử nạp/rút tiền, sau này sẽ dễ dàng hơn nhiều để chứng minh giá trị tiền điện tử của bạn vào ngày tham chiếu được cơ quan thuế sử dụng.

Sử dụng dữ liệu giao dịch của bạn để nộp thuế

Sau khi tải xuống các tệp, bạn có thể sử dụng chúng để tính nghĩa vụ thuế của mình bằng một công cụ tính thuế tiền điện tử được tạo ra cho Hà Lan, chẳng hạn như Divly.

Divly giúp bạn:

1. dễ dàng nhập dữ liệu của bạn từ LBank
2. tính toán thu nhập và chi phí bạn cần báo cáo
3. tạo một báo cáo thuế hoàn chỉnh với mọi thứ bạn cần để nộp hồ sơ cho Belastingdienst

Bằng cách này, bạn có thể quản lý tất cả các giao dịch của mình ở một nơi và tiết kiệm rất nhiều thời gian khi báo cáo thuế đối với tiền điện tử bạn đã giao dịch trên LBank.