Coreea de Sud construiește un sistem de monitorizare a criptomonedelor — iar evazioniștii fiscali ar trebui să fie atenți

Autoritatea fiscală din Coreea de Sud lucrează la o tehnologie menită să îngreuneze ascunderea criptomonedelor de către cetățeni.

În prezent, Serviciul Național de Impozite al Coreei de Sud (NTS) caută un sistem de urmărire a criptomonedelor printr-un proces de achiziții publice, iar acest lucru este important din două motive clare. În primul rând, le va permite să urmărească tranzacțiile cu active digitale prin rețelele blockchain; în al doilea rând, va oferi investigatorilor capacitatea de a asocia activitatea specifică a portofelelor cu identități din lumea reală. Deși această achiziție nu este o știre senzațională, este cu siguranță locul unde va fi construită capacitatea reală de aplicare a legii, iar acest anunț de achiziție demonstrează direcția în care se îndreaptă Coreea de Sud în ceea ce privește aplicarea colectării impozitelor de la cei care se angajează în tranzacții cripto.

După câțiva ani de dezbateri serioase privind impozitarea și criptomonedele, țara a trecut de la discuții politice privind impozitarea criptomonedelor la implementarea infrastructurii operaționale necesare pentru a începe aplicarea impozitării criptomonedelor prin achiziționarea de instrumente necesare pentru identificarea contribuabililor neconformi.

Ce ar trebui să facă sistemul

Specificul a ceea ce caută Serviciul Național de Impozite (NTS) din Coreea de Sud este în concordanță cu ceea ce au solicitat agențiile fiscale din alte țări. Cerința cheie este capacitatea de a urmări tranzacțiile pe un blockchain, ceea ce înseamnă să poată urmări fluxul de bani prin mai multe portofele, atunci când jetoanele sunt schimbate sau când persoanele folosesc servicii de mixare pentru a-și ascunde originea banilor.

Pe lângă urmărirea tranzacțiilor, sistemul trebuie să poată, de asemenea, să grupeze adresele de portofel pe baza tiparelor de tranzacții pentru a identifica ce portofele aparțin probabil aceleiași persoane. Această grupare trebuie apoi verificată încrucișat cu informațiile păstrate de bursele interne. În Coreea, bursele cripto care operează în țară sunt obligate să se înregistreze la Unitatea de Informații Financiare și să colecteze documente KYC de la utilizatorii lor. Informațiile KYC colectate de burse vor oferi legătura dintre o adresă de portofel aparent anonimă și numele unui contribuabil.

În combinație, aceste două tipuri de date pot fi foarte puternice. Datele blockchain sunt, prin ele însele, pseudonime. Datele KYC (Cunoaște-ți Clientul) ale burselor arată doar ceea ce s-a întâmplat pe bursă. Împreună, însă, acestea permit investigatorilor să creeze o imagine mai completă a tranzacțiilor cu criptomonede ale unui individ — inclusiv ce a fost achiziționat, când a fost vândut, cât de mulți bani au fost câștigați și dacă tranzacțiile au fost sau nu raportate autorităților fiscale.

Istoricul taxării criptomonedelor în Coreea de Sud

Timp de ani de zile, Coreea de Sud a încercat să implementeze o taxă pe câștigurile de capital din criptomonede, iar parcursul legislativ a fost dificil. Taxa urma să intre în vigoare în 2022, apoi a fost amânată pentru 2023, împinsă înapoi la 2025 și acum amânată din nou până în 2027, din cauza presiunii din partea industriei cripto și a preocupărilor legate de mutarea investițiilor în afara Coreei de Sud.

Amânarea taxei pe câștigurile de capital este interesantă din punct de vedere politic, dar are un efect practic limitat. Persoanele cu active cripto în Coreea de Sud știu de ani de zile că o taxă va fi aplicată deținerilor lor de criptomonede. Întrebarea nu a fost niciodată „dacă” o taxă va fi aplicată câștigurilor din cripto; a fost „când” și „cât de agresiv” vor fi aplicate aceste taxe. Prin achiziționarea instrumentelor de urmărire cripto acum, înainte ca taxa să intre în vigoare, NTS dorește să fie pregătit să aplice taxa din prima zi, mai degrabă decât să petreacă câțiva ani dezvoltându-și capacitatea de a aplica taxele în timp ce contribuabilii se adaptează la noul peisaj financiar.

În plus, există alte mecanisme de aplicare a legii care nu depind de adoptarea legislației privind câștigurile de capital. Coreea de Sud a utilizat instrumente de urmărire a criptomonedelor în investigații penale și ca modalitate de a evalua colectarea obligațiilor fiscale existente. Unele guverne locale au confiscat chiar și active cripto de la contribuabilii delincvenți. În plus, NTS a desfășurat campanii de divulgare pentru a încuraja deținătorii de criptomonede să-și declare deținerile de valută. În general, noul instrument de urmărire cripto se încadrează într-un ecosistem de aplicare a legii existent, deja în curs de desfășurare.

Contextul Regional Mai Larg

Guvernul sud-coreean nu operează într-un vid. În țări vecine precum Japonia, de exemplu, mediul de reglementare a creat unele dintre cele mai stricte reguli fiscale pentru criptomonede din Asia, deoarece profiturile sau câștigurile din criptomonede în Japonia sunt impozitate ca venituri diverse la rate de până la 55%. Singapore a continuat să-și înăsprească reglementările care guvernează piețele cripto.

Hong Kong a căutat să fie un hub cripto reglementat și își dezvoltă propriile măsuri de conformitate pentru a crea acest statut. În întreaga regiune, se stabilește o tendință comună prin care criptomoneda intră în sistemul financiar formal și infrastructura pentru a susține și aplica această integrare este pusă la punct.

Ceea ce trebuie reținut despre Coreea de Sud este că este semnificativă datorită dimensiunii pieței sale de criptomonede cu amănuntul. Comercianții din Coreea de Sud, comparativ cu dimensiunea populației lor, au reprezentat o parte semnificativă din volumul global de tranzacționare și platforme precum Upbit și Bithumb apar în mod regulat în clasamentele globale ale volumului burselor. Există o activitate impozabilă semnificativă în spațiul cripto, iar guvernul sud-coreean este pe deplin conștient de acest lucru.

Ce înseamnă pentru deținătorii de criptomonede din Coreea de Sud

Există un mesaj clar. Fereastra în care profiturile cripto din Coreea de Sud ar putea trece neobservate și ar fi sigure de consecințe se închide. Nu a fost niciodată cu adevărat larg deschisă, deoarece bursele au raportat tranzacții suspecte și au răspuns solicitărilor guvernamentale de ani de zile. Cu toate acestea, odată cu adăugarea unei infrastructuri dedicate de urmărire, calculul riscului este foarte diferit.

Atunci când alternativa este să fii prins de un sistem conceput special pentru a te găsi, conformitatea voluntară devine mult mai tentantă. Persoanele care dețin criptomonede în Coreea de Sud și care au urmărit cât de serios va fi NTS în ceea ce privește aplicarea legii, sunt pe cale să afle.

Atunci când cumperi instrumentul, îl anunți. După aceea, vei aplica instrumentul. Acestea sunt două elemente diferite, strâns legate, dar unul îl va urma rapid pe celălalt.