IRS și autoritățile fiscale vânează evazioniștii fiscali în domeniul crypto — Și doresc tehnologii mai bune pentru a reuși acest lucru

Guvernele devin din ce în ce mai nerăbdătoare, deoarece multe persoane nu plătesc taxe pe deținerile lor de criptomonede, iar, ca urmare, au cheltuit sume serioase de bani încercând să oprească continuarea acestei tendințe. Numai în ultimele câteva luni, agențiile fiscale din țări precum SUA, Marea Britanie și Australia au emis solicitări publice către contractori pentru a dezvolta instrumente de supraveghere și analiză care să le ajute să localizeze persoanele care dețin criptomonede și nu raportează veniturile corespunzătoare.

Suma de bani alocată pentru aceste contracte este substanțială, iar intenția agențiilor este clară: doresc ca agențiile lor respective să dezvolte o înțelegere mai bună a cine deține ce proprietăți, în efortul de a identifica câștigurile realizate de fiecare persoană. De-a lungul ultimilor ani, a existat o schimbare în numărul total de persoane care au reușit să-și mențină controlul asupra activelor fără a fi nevoie să treacă prin bănci sau brokeri tradiționali și, prin urmare, practic nu a existat emiterea niciunui tip de formulare fiscale de impozit pe venit la sfârșitul fiecărui an calendaristic.

În anumite cazuri, aplicarea legii a fost atât de slabă încât au existat numeroase situații în care oamenii au ales pur și simplu să nu raporteze veniturile pe care le-au obținut din tranzacționarea cripto. Unii indivizi nici măcar nu știau că venitul trebuia raportat. Alții au făcut un calcul că era un risc scăzut pentru ei să nu raporteze. Pe măsură ce agențiile de aplicare a legii încep să-și consolideze măsurile de aplicare, calculele menționate mai sus vor începe să se schimbe.

Ce fac de fapt aceste instrumente

Autoritățile fiscale au achiziționat soluții analitice blockchain de la companii precum Chainalysis, Elliptic și TRM Labs încă de dinainte ca industria să ia avânt. Natura și viteza deciziilor lor de achiziție s-au schimbat, în sensul că nu mai doresc doar rapoarte generice despre ce pot face tehnologiile, ci instrumente foarte specifice cu capacități definite; exemple includ capacitatea de a urmări tranzacțiile pe diverse blockchain-uri, de a asocia o anumită adresă de portofel cu identitatea individuală, de a identifica comportamente neobișnuite ale tranzacțiilor și de a extrage date de la schimburile centralizate.

În cele din urmă, ei urmăresc să asocieze fiecare portofel cu identitățile contribuabililor (așa cum asociați acum numerele conturilor de brokeraj cu codurile fiscale folosind formularele emise).

Este dificil să stabilești cu exactitate ce se întâmplă în cripto, deoarece comunitatea nu respectă întotdeauna regulile privind păstrarea evidențelor. Dar, ca regulă generală, orice tip de activitate cripto necesită o formă de dovadă a identității (KYC), chiar dacă tranzacția nu are loc pe un schimb centralizat. La fel ca KYC și raportarea tranzacțiilor, odată ce există o identitate asociată cu un portofel, poți localiza cu ușurință activitățile portofelului atât înainte, cât și după ce KYC a fost finalizat la un schimb centralizat.

Analiza portofelelor DeFi sau a celor cu auto-custodie reprezintă încă un volum semnificativ mai mic de activitate cripto decât sunt determinați să creadă investitorii; prin urmare, ar exista mai puține exemple de urmărit decât în cazul schimburilor centralizate.

Monedele de confidențialitate și amestecarea (mixing), instrumentele de analiză criminalistică sunt disponibile și ocazional reușesc să descopere identități din datele tranzacțiilor.

De ce acum

Are loc o convergență de factori. În ciclurile recente, a existat o creștere masivă a valorii criptomonedelor, rezultând cea mai mare sumă de câștiguri impozabile până în prezent. Guvernele se confruntă cu o presiune fiscală mai mare decât acum cinci ani și caută urgent să abordeze deficitul fiscal (diferența dintre ceea ce ar trebui să fie datorat ca taxe și ceea ce a fost de fapt plătit). Criptomonedele sunt în general acceptate ca un contribuitor semnificativ la acest deficit.

În același timp, peisajul reglementar continuă să se dezvolte. Directiva DAC8 a UE impune ca schimburile de criptomonede să raporteze autorităților fiscale tranzacțiile utilizatorilor efectuate pe respectivele schimburi. În SUA, cerințele de raportare 1099 pentru brokeri au fost modificate pentru a include platformele cripto. Ca urmare a ambelor evoluții, există semnificativ mai multe puncte de date trimise agențiilor guvernamentale care trebuie procesate prin noi instrumente pentru a analiza eficient aceste date.

În plus, a existat o schimbare în narațiunea publică privind criptomonedele. La momentul apariției lor ca alternativă valutară la monedele susținute de guverne, mulți utilizatori considerau minimizarea impozitelor ca fiind unul dintre avantajele utilizării acelei valute. Această viziune s-a schimbat pe măsură ce utilizarea criptomonedelor devine mai obișnuită, iar afacerile, inclusiv investitorii instituționali și companiile listate la bursă, și, în curând, deținătorii de ETF-uri, o privesc ca pe o practică de afaceri – nu ca pe o monedă alternativă.

Ce înseamnă aceasta pentru deținătorii obișnuiți de criptomonede

Dacă ați ignorat câștigurile dvs. cripto și ați fost, prin urmare, adormiți într-o stare de complacere, sunteți într-o companie bună, deoarece majoritatea sondajelor arată că ratele de conformitate fiscală pentru monedele digitale sunt surprinzător de scăzute. Doar pentru că atât de mulți ignoră legea, nu înseamnă însă că va exista o amânare permanentă, iar, din păcate, oportunitatea dvs. de a vă rectifica situația se va diminua probabil rapid.

Deși multe guverne au o metodă de corectare voluntară a greșelilor printr-un Program de Divulgare, care permite contribuabililor să se prezinte voluntar pentru a plăti impozitul și dobânda datorate, prin simpla inacțiune în privința taxelor dvs., riscați să vă pierdeți eligibilitatea dacă este inițiat un audit.

Software-ul de taxe cripto se îmbunătățește, de asemenea, semnificativ, cu instrumente precum Koinly, CoinTracker și TaxBit fiind capabile să preia istoricul tranzacțiilor dvs. de la majoritatea schimburilor majore și să vă furnizeze formularele necesare pentru depunerea declarațiilor fiscale. Deși păstrarea evidențelor poate fi laborioasă, nu este o situație fără speranță.

Pentru cei implicați în activități DeFi, NFT și/sau Cross-Chain, regulile care guvernează aceste activități pot fi foarte confuze și continuă să evolueze zilnic (dacă nu chiar orar). Prin urmare, este esențial ca oricine are nevoie de un profesionist fiscal care înțelege cripto să găsească unul care are de fapt experiență și cunoștințe în privința cripto, deoarece mulți dintre contabilii care oferă acest serviciu clienților au făcut afirmația "Mă ocup de cripto" fără a putea să o susțină cu o înțelegere și experiență solide.

Concluzia

Guvernele nu vor obține o vizibilitate perfectă asupra cripto peste noapte. Dar ele investesc în instrumente mai bune, cerințele de raportare se extind, iar presupunerea că activitatea cripto este invizibilă pentru autoritățile fiscale a fost întotdeauna parțial greșită. Persoanele care au tratat câștigurile cripto ca venituri neimpozabile sunt exact cele pe care aceste noi instrumente sunt construite să le găsească.