Impozitele crypto în Finlanda

Cum sunt impozitate criptomonedele în Finlanda

În Finlanda, Administrația Fiscală tratează criptomonedele ca proprietate, nu ca o monedă oficială. Aceasta înseamnă că impozitarea funcționează puțin diferit, în funcție de modul în care ați primit sau folosit criptomoneda.

Venituri din capital: vânzări, schimburi și randamente din investiții

Majoritatea evenimentelor legate de criptomonede sunt impozitate ca venituri din capital. Ratele de impozitare a veniturilor din capital sunt:

30% pentru veniturile din capital de până la 30.000 €
34% pentru partea care depășește 30.000 €

De obicei, generați venituri din capital atunci când:

vindeți cripto pentru euro,
schimbați o criptomonedă cu alta,
plătiți achiziții cu cripto,
tranzacționați futures, în marjă sau alte instrumente derivate,
obțineți randamente din staking sau lending,
vindeți NFT-uri ca investiție.

Simplul cumpărat de cripto sau transferul acestuia între propriile portofele nu este un eveniment impozabil. Puteți compensa pierderile de capital cu câștigurile de capital în același an și pentru următorii cinci ani, cu condiția să fi vândut efectiv cripto. Dacă valoarea scade, dar nu vindeți, nu puteți deduce pierderea. Acest lucru este reglementat în Secțiunea 50 din Legea impozitului pe venit (în finlandeză).

De asemenea, puteți alege să utilizați costul de achiziție estimat (hankintameno-olettama): 20% din prețul de vânzare (dacă a fost deținut mai puțin de 10 ani) sau 40% (dacă a fost deținut mai mult de 10 ani). În acest caz, nu aveți nevoie de prețuri exacte de achiziție, iar câștigul impozabil este de cel mult 80% sau 60% din prețul de vânzare. Ghidajul este disponibil în ghidul privind veniturile din capital al Administrației Fiscale.

Venituri din muncă: salariu, minare și recompense active

Cripto este tratat ca venit din muncă dacă îl primiți pentru muncă sau implicare activă, de exemplu:

salariu sau compensație de freelancer plătită în cripto,
venituri din minare,
recompense din sarcini, programe de referral sau jocuri care necesită participare activă.

Venitul din muncă este impozitat progresiv, ceea ce înseamnă că rata de impozitare crește pe măsură ce venitul dvs. crește și poate depăși 40%. Valoarea este calculată în euro în momentul în care primiți cripto, în același mod ca și în cazul altor tipuri de venituri din muncă. Odată ce înțelegeți ce este considerat venit din capital și ce este considerat venit din muncă, sunteți deja pe drumul cel bun cu impozitarea criptomonedelor în Finlanda.

Declararea criptomonedelor în declarația fiscală finlandeză

Atunci când depuneți declarația fiscală, de obicei declarați criptomonedele în serviciul OmaVero al Administrației Fiscale. Majoritatea oamenilor depun în primăvară; termenul dvs. exact este afișat în declarația fiscală precompletată.

Cum să procedați în OmaVero

Conectați-vă la OmaVero. Accesați: Impozitul pe venitul personal → Declarație fiscală precompletată → Verificați declarația fiscală precompletată → Corectați informațiile din declarația fiscală precompletată. Apoi:

Câștiguri și pierderi de capital:
Accesați Alte venituri → Venituri din capital → Câștiguri de capital.
Selectați Da și adăugați o nouă cesiune → Monede virtuale.
Faceți două înregistrări separate:
una pentru toate câștigurile
una pentru toate pierderile
Pentru ambele înregistrări, raportați:
prețul total de vânzare
costul total de achiziție
orice cheltuieli de vânzare
Minare, staking și airdrop-uri:
Venituri din minare: Alte venituri din muncă.
Venituri din staking și airdrop-uri: Alte venituri din capital.
Utilizați întotdeauna valoarea justă de piață în momentul în care primiți cripto.
Deduceți cheltuielile în aceeași categorie de venituri în care este declarat venitul.

Anexe și fișier PDF

Administrația Fiscală solicită și documente justificative. Trebuie să atașați un PDF care include:

istoricul tranzacțiilor
calculul câștigurilor și pierderilor

Încărcați fișierul în OmaVero sub Atașamente → Atașament monede virtuale. Odată ce cifrele și anexele sunt în ordine, declararea criptomonedelor în declarația dvs. fiscală este surprinzător de simplă.

Cum să urmăriți tranzacțiile LBank pentru impozite

Pentru a gestiona corect impozitele pe criptomonede în Finlanda, aveți nevoie de o listă completă a tuturor tranzacțiilor dvs. LBank. Nu este suficient să urmăriți doar cumpărările și vânzările – trebuie să includeți și depunerile, retragerile, transferurile și toate piețele (spot, marjă, futures). Odată ce ați descărcat toate aceste date, puteți calcula ulterior cu exactitate câștigurile și pierderile de capital și alte elemente impozabile.

Pasul 1: Descărcați istoricul tranzacțiilor spot (Order Center)

În acest pas, veți exporta tranzacțiile efective de cumpărare și vânzare.

Conectați-vă la contul dvs. LBank.
În meniul de sus, deschideți Trade și faceți clic pe Spot.
În vizualizarea Spot, faceți clic pe Order Center (pictograma ceasului).
Accesați Transaction History și selectați Export trade record.
Setați intervalul de timp astfel încât să acopere întregul istoric de tranzacționare (nu doar ultima lună).
Asigurați-vă că sunt incluse toate perechile de tranzacționare.
Faceți clic pe Generate Now.
Când starea indică Generated, faceți clic pe Download și salvați fișierul pe dispozitivul dvs.

Acest fișier este ceea ce veți utiliza pentru a calcula câștigurile și pierderile de capital din tranzacționarea spot în scopuri fiscale finlandeze.

Pasul 2: Descărcați activitatea de finanțare și transfer (Funding History)

Datele de tranzacționare singure nu sunt suficiente pentru impozite. De asemenea, trebuie să exportați depunerile, retragerile, transferurile și alte mișcări de fonduri, astfel încât să puteți vedea clar de unde și când au provenit criptomonedele dvs. și unde s-au dus. Procedează astfel:

Rămâneți conectat la LBank și în aceeași zonă a meniului de sus unde ați găsit Order Center.
Selectați Funding History.
Deschideți fila Spot History.
Setați intervalul de timp suficient de lung pentru a acoperi întregul istoric de utilizare (ideal, toată perioada petrecută pe LBank).
În Type / Bill Type, selectați All, astfel încât să fie inclus fiecare tip de tranzacție.
Faceți clic pe Download și salvați fișierul.
Dacă ați utilizat tranzacționare în marjă sau futures, repetați aceiași pași pentru filele Margin History și Futures History.

Cu aceste fișiere, puteți urmări de unde au provenit fondurile dvs. inițial și cum s-au mișcat. Acest lucru simplifică mult lucrurile atunci când completați declarația fiscală și verificați informațiile dvs. în raport cu, de exemplu, ghidurile cripto ale Administrației Fiscale Finlandeze.

Utilizarea datelor dvs. de tranzacționare pentru depunerea impozitelor

Odată ce ați descărcat istoricul tranzacțiilor dvs. LBank, puteți utiliza aceste date pentru a facilita depunerea declarației fiscale. Cea mai simplă modalitate este să utilizați un calculator de impozite cripto adaptat pentru Finlanda, cum ar fi Divly.

Divly vă ajută să:

importați tranzacțiile dvs. de pe LBank cât mai ușor posibil
calculați clar câștigurile și pierderile de capital
generați un raport fiscal care include toate informațiile și anexele necesare

În acest fel, veți avea toate tranzacțiile dvs. LBank compilate într-un raport clar, veți economisi timp și veți putea depune declarațiile fiscale legate de cripto cu încredere.