Taxele Crypto explicate pentru Suedia

Cum sunt impozitate criptomonedele în Suedia

În Suedia, criptomonedele sunt tratate ca „alte active” conform Legii Impozitului pe Venit. Aceasta înseamnă că Agenția Fiscală Suedeză (Skatteverket) tratează criptomonedele mai mult ca pe tranzacționarea de valori mobiliare decât ca pe banii obișnuiți.

Impozitul pe câștigurile de capital atunci când cumperi, vinzi sau tranzacționezi

Majoritatea tranzacțiilor cu criptomonede se încadrează în categoria veniturilor din capital, impozitate cu o cotă forfetară de 30%.

Plătești impozit pe câștigurile de capital, de exemplu, atunci când:

1. vinzi cripto pentru SEK sau alte monede fiat,
2. schimbi o criptomonedă cu alta,
3. plătești bunuri sau servicii cu cripto,
4. împrumuți cripto,
5. tranzacționezi NFT-uri.

Câștigul tău este calculat folosind metoda costului mediu de achiziție, unde utilizezi un cost mediu de achiziție per monedă, incluzând comisioanele de cumpărare. Declari câștigurile și pierderile de capital în formularul K4, secțiunea D. Pierderile nu sunt irosite – 70% din pierderile de capital pot fi deduse din câștigurile de capital.

Simplul act de a cumpăra cripto sau de a o muta între propriile portofele nu este un eveniment impozabil. Poți găsi o prezentare generală a Skatteverket pe pagina lor despre criptomonede.

Când cripto este considerat venit

Dacă primești cripto ca plată pentru ceva ce faci, este impozitat ca venit:

1. salariu sau plată freelance în cripto,
2. recompense din minat,
3. compensații pentru contribuții, de ex. bonusuri de recomandare.

În acest caz, plătești impozitul pe venit normal, bazat pe valoarea în SEK din ziua în care ai primit cripto. Această valoare devine apoi costul tău de achiziție atunci când vinzi ulterior și calculezi câștigul de capital. Dobânzile și recompensele din staking sunt impozitate separat ca venituri din dobânzi cu 30% și sunt raportate în secțiunea 7.2 a declarației tale fiscale.

Declararea criptomonedelor în declarația fiscală suedeză

Dacă ai tranzacționat cripto, ai obținut dobândă din staking sau ai câștigat bani din minat, trebuie să le incluzi în declarația ta fiscală obișnuită către Skatteverket. Totul este raportat în SEK și este legat de numărul tău personal de identitate.

K4 – când ai vândut sau schimbat cripto

Vânzările, schimburile între criptomonede și retragerile în monede fiat sunt tratate ca câștiguri de capital și trebuie raportate în formularul K4, secțiunea D. Pe scurt, procedează astfel:

1. O linie per criptomonedă și linii separate pentru profit și pierdere
2. Pierderile sunt deductibile doar până la 70%, așa că este important să le păstrezi separate
3. Sumele din K4 sunt rotunjite la coroane întregi
4. Suma exactă de cripto (cu zecimale) este scrisă sub „Övriga upplysningar” (Informații suplimentare)

Instrumente precum Divly pot genera un raport fiscal suedez complet și un rezumat K4, unde toate numerele sunt deja calculate și gata de a fi introduse în serviciul online al Skatteverket.

Venituri din dobânzi, minat și alte venituri din cripto

Recompensele din staking și dobânda din împrumuturi ar trebui adăugate la punctul 7.2 „Ränteinkomster” (Venituri din dobânzi) din declarația ta fiscală. La „Övriga upplysningar” poți menționa pe scurt dacă este vorba despre staking sau împrumut.

Minatul și activitățile similare de hobby sunt de obicei raportate pe formularul T2, dacă ai un surplus după deducerea costurilor. Dacă primești salariu în cripto, acesta trebuie raportat ca salariu obișnuit, cu excepția cazului în care angajatorul tău l-a raportat deja.

Păstrează întotdeauna documentația, cum ar fi istoricul tranzacțiilor, extrasele de cont și rapoartele. Skatteverket te poate solicita să demonstrezi cum ți-ai calculat cifrele, iar în aceste cazuri documentația clară valorează cât aurul.

Cum să urmărești tranzacțiile LBank pentru impozite

Pentru a raporta corect criptomonedele în Suedia, ai nevoie de înregistrări complete ale tuturor tranzacțiilor tale pe LBank. Aceasta include nu doar cumpărările și vânzările, ci și depunerile, retragerile, transferurile și tot ce ai făcut pe spot, margin și futures.

Dacă ceva lipsește, calculele tale de profit și pierdere pot fi greșite, ceea ce în cel mai rău caz poate cauza probleme atunci când depui declarația la Skatteverket. Mai jos vom detalia cum să descarci înregistrările de pe LBank pe care le poți utiliza apoi în propria foaie Excel, cu Skatteverket sau într-un instrument fiscal.

Pasul 1: Descarcă istoricul tranzacțiilor spot (Order Center)

Acest fișier îți arată tranzacțiile efective de cumpărare și vânzare pe LBank. Ai nevoie de el pentru a calcula câștigurile și pierderile de capital.

1. Conectează-te la contul tău LBank.
2. Mergi la Trade și apasă Spot.
3. În vizualizarea Spot, apasă pe Order Center (pictograma ceasului).
4. Mergi la Transaction History (Istoric Tranzacții).
5. Apasă Export trade record (Exportă înregistrarea tranzacțiilor).
6. Selectează un interval de date care acoperă întreaga perioadă în care ai tranzacționat (de exemplu, din prima zi în care ai deschis contul).
7. Asigură-te că sunt selectate toate perechile de tranzacționare.
8. Apasă Generate Now (Generează acum).
9. Când starea se schimbă la Generated (Generat), apasă Download (Descarcă) pentru a salva fișierul.

Salvează fișierul într-un loc unde îți păstrezi toată documentația fiscală, de exemplu un folder pe computer sau într-un serviciu cloud.

Pasul 2: Descarcă istoricul de finanțare (depuneri, retrageri etc.)

Numai istoricul tău de tranzacționare nu este suficient pentru o declarație fiscală suedeză corectă. Ai nevoie și de o prezentare generală a depunerilor, retragerilor și transferurilor între diferite conturi pe LBank.

Aceasta te ajută să înțelegi de unde provin activele tale cripto și cum au fost mutate.

Procedează astfel:

1. Odată conectat la LBank, utilizează același meniu superior ca atunci când ai accesat Order Center.
2. Selectează Funding History (Istoric Finanțare).
3. Deschide fila Spot History (Istoric Spot).
4. Alege un interval de date care acoperă toate tranzacțiile tale (ideal de la data la care ai deschis contul).
5. Sub Type / Bill Type (Tip / Tip Factură), selectează All (Toate) pentru a nu filtra nimic.
6. Apasă Download (Descarcă) pentru a salva fișierul.

Dacă ai folosit margin sau futures:

1. Mergi la Margin History (Istoric Marjă) și repetă aceiași pași (interval de date, Type/Bill Type = All, descarcă).
2. Apoi mergi la Futures History (Istoric Futures) și fă același lucru.

Aceste fișiere te ajută să vezi, printre altele:

1. Când ai mutat cripto între diferite conturi pe LBank
2. Când ai depus sau retras cripto sau monede fiat
3. Când ai primit sau plătit diferite tipuri de comisioane sau dobânzi

Împreună cu istoricul tău de tranzacționare, acest lucru face mult mai ușor calcularea corectă a impozitelor conform regulilor suedeze, de exemplu atunci când stabilești costul de achiziție (omkostnadsbelopp) și câștigurile tale la vânzare.

Utilizarea datelor tranzacționale pentru depunerea declarațiilor fiscale

După ce ai descărcat fișierele, le poți utiliza pentru a-ți calcula impozitele cu un calculator de taxe cripto adaptat pentru Suedia, cum ar fi partenerul nostru Divly.

Divly te ajută să:

1. importezi ușor datele tale de pe LBank
2. calculezi câștigurile și pierderile tale
3. generezi fișierele de care ai nevoie pentru a le trimite la Skatteverket

Astfel, poți urmări cu ușurință toate tranzacțiile tale și poți economisi timp la depunerea declarațiilor fiscale pentru criptomonedele pe care le-ai tranzacționat pe LBank.