Coreia do Sul está Construindo um Sistema de Rastreamento de Criptomoedas — E Evasores Fiscais Devem Prestar Atenção

A autoridade tributária da Coreia do Sul está a trabalhar em tecnologia para tornar mais difícil a ocultação de criptomoedas pelas pessoas.

Atualmente, o Serviço Nacional de Impostos da Coreia do Sul está a procurar um sistema de rastreamento de criptomoedas através de um processo de aquisição pública, e há duas razões claras para que isso seja importante. Primeiro, permitirá que rastreiem transações de ativos digitais através de redes blockchain; segundo, fornecerá aos investigadores a capacidade de associar atividades específicas de carteira a identidades do mundo real. Embora esta aquisição não seja uma citação de grande destaque, é certamente onde a capacidade real de fiscalização será construída, e este aviso de aquisição demonstra a direção que a Coreia do Sul está a tomar no que diz respeito à capacidade de aplicar a cobrança de impostos daqueles que estão envolvidos em transações de cripto.

Após vários anos de sério debate sobre tributação e criptomoedas, o país passou das discussões políticas sobre tributação e criptomoedas para a capacidade de implementar a infraestrutura operacional necessária para começar a fiscalizar a tributação de criptomoedas através da aquisição de ferramentas necessárias para identificar contribuintes não conformes.

O Que o Sistema Deve Fazer

Os detalhes do que o Serviço Nacional de Impostos (NTS) da Coreia do Sul procura estão em linha com o que as agências tributárias de outros países têm solicitado. O requisito chave é a capacidade de rastrear transações numa blockchain, o que significa ser capaz de rastrear o fluxo de dinheiro através de várias carteiras, quando os tokens são trocados, ou quando indivíduos usam serviços de mixagem para ocultar a origem do seu dinheiro.

Além do rastreamento de transações, o sistema também deve ser capaz de agrupar endereços de carteira com base em padrões de transação para identificar quais carteiras provavelmente pertencem à mesma pessoa. Este agrupamento deve então ser confrontado com as informações mantidas pelas corretoras nacionais. Na Coreia, as corretoras de criptomoedas que operam no país são obrigadas a registar-se na Unidade de Inteligência Financeira e a recolher documentos KYC dos seus utilizadores. As informações KYC que as corretoras recolhem fornecerão a ligação entre um endereço de carteira de aparência anónima e o nome de um contribuinte.

Em combinação, estes dois tipos de dados podem ser muito poderosos. Os dados da blockchain, por si só, são pseudónimos. Os dados KYC (Know Your Customer) das corretoras apenas mostram o que ocorreu na corretora. Juntos, no entanto, permitem que os investigadores criem uma imagem mais completa das transações de criptomoedas de um indivíduo — incluindo o que foi comprado, quando foi vendido, quanto dinheiro foi ganho e se as transações foram ou não reportadas às autoridades fiscais.

História da Tributação de Cripto na Coreia do Sul

Durante anos, a Coreia do Sul tentou implementar um imposto sobre os ganhos de capital de criptomoedas, e a jornada legislativa tem sido difícil. O imposto deveria entrar em vigor em 2022, depois foi adiado para 2023, novamente para 2025 e agora novamente para 2027 devido à pressão da indústria cripto e preocupações sobre a saída de investimentos da Coreia do Sul.

O atraso do imposto sobre ganhos de capital é politicamente interessante, mas tem um efeito prático limitado. Pessoas com criptoativos na Coreia do Sul sabem há anos que um imposto sobre as suas participações em cripto está a caminho. A questão nunca foi realmente "se" um imposto seria aplicado sobre os ganhos de cripto; era "quando" e "com que agressividade" esses impostos seriam aplicados. Ao adquirir as ferramentas de rastreamento de cripto agora, antes que o imposto entre em vigor, o NTS quer estar pronto para aplicar o imposto desde o primeiro dia, em vez de passar vários anos a desenvolver a sua capacidade de aplicar os impostos enquanto os contribuintes se adaptam ao novo cenário financeiro.

Além disso, existem outros mecanismos de fiscalização que não dependem da aprovação da legislação sobre ganhos de capital. A Coreia do Sul tem usado ferramentas de rastreamento de cripto em investigações criminais e como forma de avaliar a cobrança de passivos fiscais existentes. Alguns governos locais até apreenderam criptoativos de contribuintes inadimplentes. Adicionalmente, o NTS tem conduzido campanhas de divulgação para encorajar os detentores de cripto a declarar as suas participações cambiais estrangeiras. No geral, a nova ferramenta de rastreamento de cripto enquadra-se num ecossistema de fiscalização existente que já está em andamento.

O Contexto Regional Mais Amplo

O governo sul-coreano não está a operar num vácuo. Em países vizinhos como o Japão, por exemplo, o ambiente regulatório criou algumas das regras de tributação de cripto mais rigorosas na Ásia, já que lucros ou ganhos de criptomoedas no Japão são tributados como rendimentos diversos a taxas tão altas quanto 55%. Singapura continuou a apertar as suas regulamentações que regem os mercados de cripto.

Hong Kong procurou ser um centro regulamentado de cripto e está a desenvolver as suas próprias medidas de conformidade para criar esse estatuto. Em toda a região, uma tendência comum está a ser estabelecida no sentido de que a criptomoeda está a entrar no sistema financeiro formal e a infraestrutura para apoiar e fiscalizar essa integração está a ser implementada.

O que deve ser considerado sobre a Coreia do Sul é que é significativa devido ao tamanho do seu mercado de cripto de varejo. Os traders na Coreia do Sul, em comparação com o tamanho da sua população, representaram uma parte significativa do volume global de negociação e plataformas como Upbit e Bithumb aparecem regularmente nos rankings globais de volume de corretoras. Há uma atividade tributável significativa a acontecer no espaço cripto e o governo sul-coreano está plenamente ciente disso.

O Que Isso Significa Para os Detentores de Cripto na Coreia do Sul

Há uma mensagem clara. A janela onde os lucros de cripto na Coreia do Sul poderiam escapar ilesos e estar a salvo de consequências está a fechar-se. Nunca esteve realmente aberta, porque as corretoras têm reportado transações suspeitas e respondido a pedidos do governo há anos. No entanto, com a adição de uma infraestrutura de rastreamento dedicada, o cálculo de risco é muito diferente.

Quando a alternativa é ser apanhado por um sistema especificamente projetado para o encontrar, a conformidade voluntária torna-se muito mais atraente. Os indivíduos que detêm cripto na Coreia do Sul e têm observado o quão sério o NTS será em relação à fiscalização estão prestes a aprender.

Quando se compra a ferramenta, anuncia-se. Depois disso, a ferramenta será aplicada. Estes são dois itens diferentes que estão intimamente ligados, mas um seguirá rapidamente o outro.