IRS e Autoridades Fiscais Estão Caçando Evasores de Impostos em Cripto — E Querem Tecnologia Melhor para Isso

Os governos estão ficando cada vez mais impacientes, pois muitas pessoas não estão pagando impostos sobre suas holdings de criptomoedas e, como resultado, têm gastado quantias consideráveis de dinheiro tentando impedir que essa tendência continue. Nos últimos meses, agências tributárias de países como EUA, Reino Unido e Austrália emitiram solicitações públicas para contratados desenvolverem ferramentas de vigilância e análise que os ajudarão a localizar indivíduos que possuem criptomoedas e não estão declarando sua renda correspondente.

O montante de dinheiro alocado para esses contratos é substancial, e a intenção das agências é clara: elas querem que suas respectivas agências desenvolvam uma melhor compreensão de quem possui quais propriedades, em um esforço para identificar os ganhos obtidos por cada pessoa. Nos últimos anos, houve uma mudança no número geral de indivíduos que conseguiram manter o controle de seus ativos sem ter que passar por bancos ou corretoras tradicionais e, portanto, praticamente não houve emissão de qualquer tipo de formulário de imposto de renda no final de cada ano civil.

Em certos casos, a fiscalização tem sido tão fraca que houve inúmeros exemplos de pessoas que simplesmente optaram por não declarar a renda obtida com a negociação de cripto. Alguns indivíduos nem sabiam que a renda precisava ser declarada. Outros fizeram um cálculo de que era um risco baixo para eles não declarar. À medida que as agências de fiscalização começam a fortalecer suas medidas de aplicação, os cálculos mencionados acima começarão a mudar.

O que essas ferramentas realmente fazem

As autoridades fiscais têm comprado soluções de análise de blockchain de empresas como Chainalysis, Elliptic e TRM Labs desde antes do início da indústria. A natureza e a velocidade de suas decisões de compra mudaram, pois elas não querem mais apenas relatórios genéricos sobre o que as tecnologias podem fazer, mas sim ferramentas muito específicas com capacidades definidas; exemplos incluem a capacidade de rastrear transações em diversas blockchains, associar um determinado endereço de carteira à identidade individual, identificar comportamentos de transação incomuns e extrair dados de exchanges centralizadas.

Em última análise, elas visam associar cada carteira às identidades dos contribuintes (assim como você agora associa números de contas de corretagem a números de identificação fiscal usando os formulários que estão sendo emitidos).

É difícil determinar o que está acontecendo no universo cripto porque a comunidade nem sempre segue as regras quando se trata de manter registros. Mas, como regra geral, qualquer tipo de atividade cripto exige alguma prova de identidade (KYC), mesmo que a transação não ocorra em uma exchange centralizada. Assim como o KYC e a comunicação de transações, uma vez que há uma identidade associada a uma carteira, você pode facilmente localizar as atividades da carteira antes e depois do KYC ter sido concluído em uma exchange centralizada.

A análise de carteiras DeFi ou de auto-custódia ainda representa um volume significativamente menor de atividade cripto do que os investidores são levados a acreditar; portanto, haveria menos exemplos para rastrear do que com exchanges centralizadas.

Moedas de privacidade e mistura, ferramentas de análise forense estão disponíveis e ocasionalmente bem-sucedidas em descobrir identidades a partir de dados de transação.

Por que agora

Uma convergência de fatores está ocorrendo. Nos ciclos recentes, houve um aumento massivo no valor das criptomoedas, resultando no maior montante de ganhos tributáveis até o momento. Os governos se encontram sob maior pressão fiscal do que há cinco anos e estão buscando urgentemente resolver a lacuna fiscal (a diferença entre o que deveria ser pago em impostos e o que realmente foi pago). As criptomoedas são geralmente aceitas como um contribuinte significativo para essa lacuna.

Ao mesmo tempo, o cenário regulatório continua a se desenvolver. A diretiva DAC8 da UE exige que as exchanges de cripto informem as autoridades fiscais sobre as transações de usuários feitas nessas exchanges. Nos EUA, os requisitos de relatórios 1099 para corretores foram alterados para incluir plataformas de cripto. Como resultado de ambos os desenvolvimentos, há significativamente mais pontos de dados sendo enviados às agências governamentais que precisam ser processados por novas ferramentas para analisar esses dados de forma eficiente.

Além disso, houve uma mudança na narrativa pública em torno das criptomoedas. Na época de sua concepção como uma alternativa de moeda à moeda apoiada pelo governo, muitos usuários viam a minimização de impostos como um dos produtos do uso dessa moeda. Essa visão mudou à medida que o uso de criptomoedas se tornou mais comum, e empresas, incluindo investidores institucionais e empresas de capital aberto, e, em breve, detentores de ETFs, a veem como uma prática comercial — não uma moeda alternativa.

O que isso significa para os detentores comuns de cripto

Se você tem ignorado seus ganhos de cripto e, assim, se deixou levar pela complacência, você está em boa companhia, pois a maioria das pesquisas mostra que as taxas de conformidade fiscal para moedas digitais são chocantemente baixas. No entanto, o fato de tantos estarem ignorando a lei não significa que haverá um alívio permanente dela e, infelizmente, sua oportunidade de retificar sua situação provavelmente diminuirá rapidamente.

Embora muitos governos tenham algum método de corrigir voluntariamente erros por meio de um Programa de Divulgação, que permite aos contribuintes uma oportunidade de se apresentarem para pagar seus impostos e juros devidos, ao simplesmente não fazer nada em relação aos seus impostos, você corre o risco de perder sua elegibilidade se uma auditoria for iniciada.

O software de imposto cripto também está melhorando notavelmente com ferramentas como Koinly, CoinTracker e TaxBit sendo capazes de ingerir seus históricos de transações da maioria das principais exchanges e fornecer os formulários necessários para a apresentação de suas declarações de imposto. Embora a manutenção de registros possa ser trabalhosa, não é desesperadora.

Para aqueles envolvidos em atividades DeFi, NFT e/ou Cross-Chain, as regras que regem essas atividades podem ser muito confusas e continuam a evoluir diariamente (se não de hora em hora). Portanto, é essencial que qualquer pessoa que precise de um profissional de impostos que entenda de cripto encontre um que realmente tenha experiência e conhecimento sobre cripto, pois muitos dos contadores que fornecem esse serviço a clientes fizeram a declaração "Eu lido com cripto" sem conseguir respaldar com um bom entendimento e experiência.

Conclusão

Os governos não terão visibilidade perfeita sobre as criptomoedas da noite para o dia. Mas eles estão investindo em melhores ferramentas, os requisitos de relatórios estão se expandindo, e a suposição de que a atividade cripto é invisível para as autoridades fiscais sempre foi parcialmente errada. As pessoas que trataram os ganhos cripto como renda não tributável são exatamente quem essas novas ferramentas foram construídas para encontrar.