Urząd Skarbowy i organy podatkowe ścigają uchylających się od opodatkowania w kryptowalutach — i chcą lepszej technologii do tego celu

Rządy stają się coraz bardziej zniecierpliwione, ponieważ wiele osób nie płaci podatków od swoich posiadanych kryptowalut, i w rezultacie przeznaczają poważne sumy pieniędzy, próbując powstrzymać ten trend. W ciągu zaledwie ostatnich kilku miesięcy, agencje podatkowe z krajów takich jak USA, Wielka Brytania i Australia wydały publiczne zapytania do wykonawców o opracowanie narzędzi do nadzoru i analityki, które pomogą im w lokalizowaniu osób posiadających kryptowaluty i nie zgłaszających swoich odpowiednich dochodów.

Kwota pieniędzy przeznaczana na te kontrakty jest znaczna, a intencje agencji są jasne: chcą, aby ich poszczególne agencje lepiej zrozumiały, kto posiada jakie aktywa, w celu identyfikacji zysków osiągniętych przez każdą osobę. W ciągu ostatnich kilku lat nastąpiła zmiana w ogólnej liczbie osób, które były w stanie utrzymać kontrolę nad swoimi aktywami bez konieczności przechodzenia przez tradycyjne banki lub brokerów, i dlatego praktycznie nie było wydawania żadnych formularzy podatkowych dotyczących dochodów na koniec każdego roku kalendarzowego.

W niektórych przypadkach egzekwowanie prawa było tak słabe, że było wiele przypadków, gdy ludzie po prostu decydowali się nie zgłaszać dochodów uzyskanych z handlu kryptowalutami. Niektóre osoby nawet nie były świadome, że dochody te należy zgłaszać. Inni doszli do wniosku, że niezgłoszenie ich stanowiło dla nich niskie ryzyko. W miarę jak agencje egzekwowania prawa zaczną wzmacniać swoje środki egzekwowania, wspomniane kalkulacje zaczną się zmieniać.

Co faktycznie robią te narzędzia

Władze podatkowe kupują rozwiązania analityczne blockchain od firm takich jak Chainalysis, Elliptic i TRM Labs jeszcze zanim branża zaczęła się rozwijać. Charakter i szybkość ich decyzji zakupowych zmieniły się w ten sposób, że nie chcą już tylko ogólnych raportów o tym, co te technologie mogą zrobić, ale raczej bardzo specyficznych narzędzi o zdefiniowanych możliwościach; przykłady obejmują zdolność do śledzenia transakcji w różnych blockchainach, powiązania danego adresu portfela z indywidualną tożsamością, identyfikacji nietypowych zachowań transakcyjnych oraz ekstrakcji danych z scentralizowanych giełd.

Ostatecznie, ich celem jest powiązanie każdego portfela z tożsamościami podatników (podobnie jak teraz powiązuje się numery rachunków maklerskich z numerami identyfikacji podatkowej za pomocą wydawanych formularzy).

Trudno jest dokładnie określić, co dzieje się w świecie kryptowalut, ponieważ społeczność nie zawsze przestrzega zasad dotyczących prowadzenia dokumentacji. Ale, co do zasady, każdy rodzaj aktywności kryptowalutowej wymaga jakiegoś dowodu tożsamości (KYC), nawet jeśli transakcja nie odbywa się na scentralizowanej giełdzie. Podobnie jak w przypadku KYC i raportowania transakcji, gdy tożsamość jest powiązana z portfelem, można łatwo zlokalizować aktywność portfela zarówno przed, jak i po zakończeniu KYC na scentralizowanej giełdzie.

Analiza portfeli DeFi lub portfeli samoobsługowych nadal stanowi znacznie mniejszy wolumen aktywności kryptowalutowej, niż inwestorzy są skłonni wierzyć; dlatego będzie mniej przykładów do śledzenia niż w przypadku scentralizowanych giełd.

Prywatne monety i miksowanie, narzędzia do analizy śledczej są dostępne i sporadycznie skuteczne w odkrywaniu tożsamości na podstawie danych transakcyjnych.

Dlaczego teraz

Następuje zbieżność czynników. W ostatnich cyklach nastąpił masowy wzrost wartości kryptowalut, co zaowocowało największą do tej pory kwotą zysków podlegających opodatkowaniu. Rządy znajdują się pod większą presją fiskalną niż pięć lat temu i pilnie szukają sposobów na zmniejszenie luki podatkowej (różnicy między tym, co powinno być zapłacone z tytułu podatków, a tym, co faktycznie zostało zapłacone). Kryptowaluty są ogólnie uznawane za znaczący czynnik przyczyniający się do tej luki.

Jednocześnie krajobraz regulacyjny nadal się rozwija. Dyrektywa DAC8 UE wymaga od giełd kryptowalutowych raportowania transakcji użytkowników do organów podatkowych. W USA, wymogi dotyczące raportowania 1099 dla brokerów zostały zmienione, aby objąć platformy kryptowalutowe. W wyniku obu tych zmian, do agencji rządowych przesyłanych jest znacznie więcej punktów danych, które muszą być przetwarzane za pomocą nowych narzędzi do efektywnej analizy tych danych.

Ponadto nastąpiła zmiana w publicznej narracji dotyczącej kryptowalut. W momencie ich powstania jako alternatywy dla waluty wspieranej przez rząd, wielu użytkowników postrzegało minimalizację podatków jako jeden z produktów używania tej waluty. Ten pogląd zmienił się, gdy użycie kryptowalut staje się coraz bardziej powszechne, a firmy, w tym inwestorzy instytucjonalni i spółki publiczne, a wkrótce także posiadacze ETF, postrzegają je jako praktykę biznesową — a nie alternatywną walutę.

Co to oznacza dla zwykłych posiadaczy kryptowalut

Jeśli ignorowałeś swoje zyski z kryptowalut i tym samym dałeś się uśpić, jesteś w dobrym towarzystwie, ponieważ większość badań pokazuje, że wskaźniki zgodności podatkowej dla walut cyfrowych są szokująco niskie. Jednak fakt, że tak wielu ignoruje prawo, nie oznacza, że będzie to trwałe zwolnienie od niego, i niestety twoja szansa na naprawienie sytuacji prawdopodobnie szybko się zmniejszy.

Chociaż wiele rządów ma jakąś metodę dobrowolnego korygowania błędów poprzez Program Ujawniania, który daje podatnikom możliwość zgłoszenia się w celu uregulowania należnych podatków i odsetek, po prostu nie robiąc nic w kwestii swoich podatków, ryzykujesz utratę uprawnień, jeśli zostanie wszczęta kontrola.

Oprogramowanie do rozliczania kryptowalut również znacznie się poprawia, dzięki narzędziom takim jak Koinly, CoinTracker i TaxBit, które są w stanie pobierać historie transakcji z większości głównych giełd i dostarczać wymagane formularze do składania zeznań podatkowych. Chociaż prowadzenie dokumentacji może być pracochłonne, nie jest beznadziejne.

Dla osób zaangażowanych w DeFi, NFT i/lub aktywność Cross-Chain, zasady rządzące tymi działaniami mogą być bardzo mylące i nadal ewoluują codziennie (jeśli nie co godzinę). Dlatego konieczne jest, aby każdy potrzebujący specjalisty podatkowego, który rozumie kryptowaluty, znalazł takiego, który faktycznie ma doświadczenie i wiedzę w zakresie kryptowalut, ponieważ wielu księgowych świadczących tę usługę klientom składało oświadczenie "obsługuję krypto" bez możliwości poparcia tego rzetelnym zrozumieniem i doświadczeniem.

Podsumowanie

Rządy nie uzyskają doskonałej widoczności w kryptowalutach z dnia na dzień. Ale inwestują w lepsze narzędzia, wymogi sprawozdawcze się rozszerzają, a założenie, że aktywność kryptowalutowa jest niewidoczna dla organów podatkowych, zawsze było częściowo błędne. Ludzie, którzy traktowali zyski z kryptowalut jako dochód nieopodatkowany, są dokładnie tymi, których te nowe narzędzia mają za zadanie znaleźć.