Podatki od kryptowalut w Finlandii

Jak opodatkowane są kryptowaluty w Finlandii

W Finlandii Urząd Skarbowy traktuje kryptowaluty jako majątek, a nie jako oficjalną walutę. Oznacza to, że opodatkowanie działa nieco inaczej w zależności od sposobu, w jaki otrzymałeś lub używałeś swoich kryptowalut.

Dochody kapitałowe: sprzedaż, wymiany i zwroty z inwestycji

Większość zdarzeń związanych z kryptowalutami jest opodatkowana jako dochód kapitałowy. Stawki podatku od dochodów kapitałowych wynoszą:

30% od dochodu kapitałowego do 30 000 €
34% od części przekraczającej 30 000 €

Zazwyczaj generujesz dochód kapitałowy, gdy:

sprzedajesz kryptowaluty za euro,
wymieniasz jedną kryptowalutę na inną,
płacisz za zakupy kryptowalutami,
handlujesz kontraktami futures, marginem lub innymi instrumentami pochodnymi,
uzyskujesz zwroty ze stakingu lub pożyczek,
sprzedajesz NFT jako inwestycję.

Samo kupowanie kryptowalut lub ich transfer między własnymi portfelami nie jest zdarzeniem podlegającym opodatkowaniu. Możesz skompensować straty kapitałowe z zyskami kapitałowymi w tym samym roku i przez kolejne pięć lat, pod warunkiem, że faktycznie sprzedałeś kryptowaluty. Jeśli wartość spadnie, ale nie sprzedasz, nie możesz odliczyć straty. Jest to regulowane w Sekcji 50 ustawy o podatku dochodowym (w języku fińskim).

Możesz również wybrać zastosowanie domniemanego kosztu nabycia (hankintameno-olettama): 20% ceny sprzedaży (jeśli posiadano krócej niż 10 lat) lub 40% (jeśli posiadano dłużej niż 10 lat). W takim przypadku nie potrzebujesz dokładnych cen zakupu, a podlegający opodatkowaniu zysk wynosi maksymalnie 80% lub 60% ceny sprzedaży. Wskazówki są dostępne w przewodniku Urzędu Skarbowego dotyczącym dochodów kapitałowych.

Dochód z pracy: wynagrodzenie, wydobycie i aktywne nagrody

Kryptowaluty są traktowane jako dochód z pracy, jeśli otrzymujesz je za pracę lub aktywne zaangażowanie, na przykład:

wynagrodzenie lub honorarium freelancera wypłacone w kryptowalutach,
dochód z wydobycia (miningu),
nagrody z zadań, programów poleceń lub gier, które wymagają aktywnego udziału.

Dochód z pracy jest opodatkowany progresywnie, co oznacza, że stawka podatkowa rośnie wraz z Twoimi dochodami i może przekroczyć 40%. Wartość jest obliczana w euro w momencie otrzymania kryptowalut, w taki sam sposób jak w przypadku innych rodzajów dochodów z pracy. Kiedy już zrozumiesz, co liczy się jako dochód kapitałowy, a co jako dochód z pracy, jesteś już na dobrej drodze z opodatkowaniem kryptowalut w Finlandii.

Deklarowanie kryptowalut w fińskim zeznaniu podatkowym

Składając zeznanie podatkowe, zazwyczaj zgłaszasz swoje kryptowaluty w usłudze Urzędu Skarbowego OmaVero. Większość osób składa zeznania wiosną; dokładny termin jest podany w Twoim wstępnie wypełnionym zeznaniu podatkowym.

Jak postępować w OmaVero

Zaloguj się do OmaVero. Przejdź do: Podatek dochodowy od osób fizycznych → Wstępnie wypełnione zeznanie podatkowe → Sprawdź wstępnie wypełnione zeznanie podatkowe → Popraw informacje we wstępnie wypełnionym zeznaniu podatkowym. Następnie:

Zyski i straty kapitałowe:
Przejdź do Inne dochody → Dochody kapitałowe → Zyski kapitałowe.
Wybierz Tak i dodaj nową transakcję zbycia → Waluty wirtualne.
Dokonaj dwóch oddzielnych wpisów:
jednego dla wszystkich zysków
jednego dla wszystkich strat
Dla obu wpisów zgłoś:
całkowitą cenę sprzedaży
całkowity koszt nabycia
wszelkie koszty sprzedaży
Dochody z wydobycia (miningu), stakingu i airdropów:
Dochód z wydobycia: Inne dochody z pracy.
Dochody ze stakingu i airdropów: Inne dochody kapitałowe.
Zawsze używaj uczciwej wartości rynkowej w momencie otrzymania kryptowalut.
Odlizaj wydatki w tej samej kategorii dochodu, w której zgłaszany jest dochód.

Załączniki i plik PDF

Urząd Skarbowy wymaga również dokumentów potwierdzających. Musisz załączyć plik PDF, który zawiera:

historię transakcji
obliczenia zysków i strat

Prześlij plik w OmaVero w sekcji Załączniki → Załącznik walut wirtualnych. Kiedy Twoje dane i załączniki będą w porządku, zgłoszenie kryptowalut w zeznaniu podatkowym jest zaskakująco proste.

Jak śledzić transakcje LBank dla celów podatkowych

Aby prawidłowo rozliczyć swoje podatki od kryptowalut w Finlandii, potrzebujesz kompletnej listy wszystkich swoich transakcji na LBank. Nie wystarczy śledzić tylko kupno i sprzedaż – musisz również uwzględnić wpłaty, wypłaty, przelewy i wszystkie rynki (spot, margin, futures). Po pobraniu wszystkich tych danych, możesz później dokładnie obliczyć swoje zyski i straty kapitałowe oraz inne podlegające opodatkowaniu pozycje.

Krok 1: Pobierz historię handlu spot (Order Center)

W tym kroku wyeksportujesz swoje rzeczywiste transakcje kupna i sprzedaży.

Zaloguj się do swojego konta LBank.
W górnym menu otwórz Trade i kliknij Spot.
W widoku Spot kliknij Order Center (ikonę zegara).
Przejdź do Transaction History i wybierz Export trade record.
Ustaw zakres czasowy tak, aby obejmował całą Twoją historię handlu (nie tylko ostatni miesiąc).
Upewnij się, że wszystkie pary handlowe są uwzględnione.
Kliknij Generate Now.
Gdy status pokaże Generated, kliknij Download i zapisz plik na swoim urządzeniu.

Ten plik posłuży Ci do obliczenia zysków i strat kapitałowych z handlu spot dla celów podatkowych w Finlandii.

Krok 2: Pobierz aktywność finansowania i transferów (Funding History)

Same dane handlowe nie wystarczą do celów podatkowych. Musisz również wyeksportować wpłaty, wypłaty, przelewy i inne ruchy środków, aby jasno widzieć, skąd i kiedy pochodziły Twoje kryptowaluty oraz dokąd trafiły. Wykonaj następujące kroki:

Pozostań zalogowany w LBank i w tej samej części górnego menu, gdzie znalazłeś Order Center.
Wybierz Funding History.
Otwórz zakładkę Spot History.
Ustaw zakres czasowy wystarczająco długi, aby obejmował całą Twoją historię użytkowania (najlepiej cały okres Twojej obecności na LBank).
W Type / Bill Type wybierz All, aby wszystkie typy transakcji zostały uwzględnione.
Kliknij Download i zapisz plik.
Jeśli korzystałeś z handlu margin lub futures, powtórz te same kroki dla zakładek Margin History i Futures History.

Dzięki tym plikom możesz prześledzić, skąd pierwotnie pochodziły Twoje środki i jak się poruszały. Ułatwia to znacznie wypełnianie zeznania podatkowego i sprawdzanie informacji, na przykład w porównaniu z fińskimi wytycznymi Urzędu Skarbowego dotyczącymi kryptowalut.

Wykorzystanie danych transakcyjnych do rozliczania podatków

Po pobraniu historii transakcji z LBank możesz wykorzystać te dane, aby ułatwić sobie składanie zeznania podatkowego. Najprostszym sposobem jest skorzystanie z kalkulatora podatkowego kryptowalut dostosowanego do Finlandii, takiego jak Divly.

Divly pomaga Ci:

jak najłatwiej importować transakcje z LBank
przejrzyście obliczyć zyski i straty kapitałowe
wygenerować raport podatkowy zawierający wszystkie wymagane informacje i załączniki

W ten sposób uzyskujesz wszystkie swoje transakcje z LBank skompilowane w jeden przejrzysty raport, oszczędzasz czas i możesz rozliczyć podatki związane z kryptowalutami z pewnością siebie.