Podatki od kryptowalut wyjaśnione dla Szwecji

Jak opodatkowane są kryptowaluty w Szwecji

W Szwecji kryptowaluty są traktowane jako „inne aktywa” zgodnie z Ustawą o Podatku Dochodowym. Oznacza to, że Szwedzka Agencja Podatkowa (Skatteverket) traktuje kryptowaluty bardziej jak obrót papierami wartościowymi niż zwykłe pieniądze.

Podatek od zysków kapitałowych przy zakupie, sprzedaży lub handlu

Większość transakcji kryptowalutowych zalicza się do dochodów kapitałowych, opodatkowanych stałą stawką 30%.

Podatek od zysków kapitałowych płacisz na przykład, gdy:

sprzedajesz kryptowaluty za SEK lub inne waluty fiducjarne,
wymieniasz jedną kryptowalutę na inną,
płacisz za towary lub usługi kryptowalutami,
pożyczasz kryptowaluty,
handlujesz NFT.

Twój zysk jest obliczany przy użyciu metody średniej ceny nabycia, gdzie stosujesz średni koszt nabycia dla każdej waluty, wliczając opłaty za zakup. Zyski i straty kapitałowe zgłaszasz w formularzu K4, sekcja D. Straty nie są marnowane – 70% strat kapitałowych można odliczyć od zysków kapitałowych.

Samo kupowanie kryptowalut lub przenoszenie ich między własnymi portfelami nie jest zdarzeniem podlegającym opodatkowaniu. Przegląd Skatteverket znajdziesz na ich stronie dotyczącej kryptowalut.

Kiedy kryptowaluty liczą się jako dochód

Jeśli otrzymujesz kryptowaluty jako płatność za coś, co robisz, są one opodatkowane jako dochód:

wynagrodzenie lub płatność dla freelancera w kryptowalutach,
nagrody za kopanie (mining),
wynagrodzenie za wkład, np. bonusy za polecenie.

W tym przypadku płacisz swój normalny podatek dochodowy, bazując na wartości w SEK w dniu otrzymania kryptowalut. Ta wartość staje się wtedy Twoim kosztem nabycia, gdy później sprzedajesz i obliczasz swój zysk kapitałowy. Odsetki i nagrody za staking są opodatkowane oddzielnie jako przychody z odsetek w wysokości 30% i są zgłaszane w sekcji 7.2 Twojego zeznania podatkowego.

Deklarowanie kryptowalut w szwedzkim zeznaniu podatkowym

Jeśli handlowałeś kryptowalutami, zarobiłeś na stakingu lub kopaniu (mining), musisz uwzględnić to w swoim regularnym zeznaniu podatkowym do Skatteverket. Wszystko jest raportowane w SEK i powiązane z Twoim osobistym numerem identyfikacyjnym.

K4 – przy sprzedaży lub wymianie kryptowalut

Sprzedaż, wymiana kryptowalut i wypłaty na waluty fiducjarne są traktowane jako zyski kapitałowe i muszą być zgłaszane w formularzu K4, sekcja D. Krótko mówiąc, wykonaj następujące czynności:

Jedna linia na kryptowalutę i oddzielne linie dla zysków i strat
Straty podlegają odliczeniu tylko do 70%, więc ważne jest, aby je rozdzielić
Kwoty na K4 są zaokrąglane do pełnych koron
Dokładna kwota kryptowalut (z miejscami dziesiętnymi) jest wpisywana w „Övriga upplysningar” (Dodatkowe informacje)

Narzędzia takie jak Divly mogą wygenerować kompletny szwedzki raport podatkowy i podsumowanie K4, gdzie wszystkie liczby są już obliczone i gotowe do wklejenia do usług online Skatteverket.

Przychody z odsetek, miningu i inne dochody z kryptowalut

Nagrody za staking i odsetki z pożyczania powinny być dodane w pozycji 7.2 „Ränteinkomster” (Przychody z odsetek) w Twoim zeznaniu podatkowym. W „Övriga upplysningar” możesz krótko zaznaczyć, czy dotyczy to stakingu czy pożyczania.

Kopanie (mining) i podobne działania hobbystyczne są zazwyczaj zgłaszane na formularzu T2, jeśli masz nadwyżkę po odliczeniu kosztów. Jeśli otrzymujesz wynagrodzenie w kryptowalutach, musi być ono zgłoszone jako zwykłe wynagrodzenie, chyba że Twój pracodawca już to zgłosił.

Zawsze przechowuj dokumentację, taką jak historia transakcji, wyciągi z kont i raporty. Skatteverket może poprosić Cię o pokazanie, jak obliczyłeś swoje liczby, a w takich przypadkach jasna dokumentacja jest na wagę złota.

Jak śledzić transakcje LBank do celów podatkowych

Aby poprawnie zgłosić kryptowaluty w Szwecji, potrzebujesz kompletnych zapisów wszystkich swoich transakcji na LBank. Obejmuje to nie tylko kupno i sprzedaż, ale także wpłaty, wypłaty, przelewy oraz wszystko, co zrobiłeś na rynku spot, margin i futures.

Jeśli czegoś brakuje, Twoje obliczenia zysków i strat mogą być błędne, co w najgorszym przypadku może spowodować problemy przy składaniu deklaracji w Skatteverket. Poniżej przedstawiamy, jak pobrać dane z LBank, które możesz następnie wykorzystać we własnym arkuszu Excel, w Skatteverket lub w narzędziu podatkowym.

Krok 1: Pobierz historię handlu spot (Order Center)

Ten plik pokazuje Twoje faktyczne transakcje kupna i sprzedaży na LBank. Potrzebujesz go do obliczenia zysków i strat kapitałowych.

Zaloguj się na swoje konto LBank.
Przejdź do Trade i kliknij Spot.
W widoku Spot kliknij Order Center (ikonę zegara).
Przejdź do Historii Transakcji.
Kliknij Eksportuj zapis transakcji.
Wybierz zakres dat obejmujący cały okres Twojego handlu (na przykład od pierwszego dnia otwarcia konta).
Upewnij się, że wybrane są wszystkie pary handlowe.
Kliknij Generuj teraz.
Gdy status zmieni się na Wygenerowano, kliknij Pobierz, aby zapisać plik.

Zapisz plik w miejscu, w którym przechowujesz całą dokumentację podatkową, na przykład w folderze na komputerze lub w usłudze w chmurze.

Krok 2: Pobierz historię finansowania (wpłaty, wypłaty itp.)

Sama historia handlu nie wystarczy do poprawnego szwedzkiego zeznania podatkowego. Potrzebujesz również przeglądu wpłat, wypłat i przelewów między różnymi kontami na LBank.

Pomoże Ci to zrozumieć, skąd pochodzą Twoje aktywa krypto i jak były przemieszczane.

Wykonaj następujące czynności:

Po zalogowaniu do LBank, użyj tego samego górnego menu, co przy przechodzeniu do Order Center.
Wybierz Historię finansowania.
Otwórz zakładkę Historia Spot.
Wybierz zakres dat obejmujący wszystkie Twoje transakcje (najlepiej od daty otwarcia konta).
W polu Typ / Rodzaj Rachunku wybierz Wszystkie, aby nic nie zostało odfiltrowane.
Kliknij Pobierz, aby zapisać plik.

Jeśli korzystałeś z marginu lub futures:

Przejdź do Historii Margin i powtórz te same kroki (zakres dat, Typ / Rodzaj Rachunku = Wszystkie, pobierz).
Następnie przejdź do Historii Futures i zrób to samo.

Te pliki pomogą Ci zobaczyć między innymi:

Kiedy przenosiłeś kryptowaluty między różnymi kontami na LBank
Kiedy wpłacałeś lub wypłacałeś krypto lub fiat
Kiedy otrzymałeś lub zapłaciłeś różne rodzaje opłat lub odsetek

Wraz z historią handlu, znacznie ułatwia to prawidłowe obliczenie podatków zgodnie ze szwedzkimi przepisami, na przykład przy ustalaniu kosztu nabycia (omkostnadsbelopp) i zysków ze sprzedaży.

Wykorzystanie danych transakcyjnych do rozliczenia podatku

Po pobraniu plików możesz ich użyć do obliczenia swoich podatków za pomocą kalkulatora podatków kryptowalutowych dostosowanego do Szwecji, takiego jak nasz partner Divly.

Divly pomaga Ci:

bezproblemowo zaimportować Twoje dane z LBank
obliczyć Twoje zyski i straty
wygenerować pliki, które musisz przesłać do Skatteverket

W ten sposób możesz łatwo śledzić wszystkie swoje transakcje i zaoszczędzić czas przy składaniu deklaracji podatkowych dotyczących kryptowalut, którymi handlowałeś na LBank.