दक्षिण कोरिया क्रिप्टो ट्रैकिंग सिस्टम बना रहा है — और टैक्स चोरी करने वालों को इसे ध्यान में रखना चाहिए

दक्षिण कोरियाई कर प्राधिकरण लोगों के लिए अपनी क्रिप्टोकरेंसी छिपाना और मुश्किल बनाने के लिए तकनीक पर काम कर रहा है।

वर्तमान में, दक्षिण कोरिया का राष्ट्रीय कर सेवा (National Tax Service) एक सार्वजनिक खरीद प्रक्रिया के माध्यम से एक क्रिप्टोकरेंसी ट्रेसिंग सिस्टम की तलाश कर रहा है, और इसके महत्वपूर्ण होने के दो स्पष्ट कारण हैं। पहला, यह उन्हें ब्लॉकचेन नेटवर्क के माध्यम से डिजिटल संपत्ति लेनदेन को ट्रैक करने की अनुमति देगा; दूसरा, यह जांचकर्ताओं को विशिष्ट वॉलेट गतिविधि को वास्तविक दुनिया की पहचान से जोड़ने की क्षमता प्रदान करेगा। हालांकि यह खरीद कोई सुर्खियां बटोरने वाली बात नहीं है, लेकिन प्रवर्तन की वास्तविक क्षमता का निर्माण यहीं से होगा, और यह खरीद नोटिस दर्शाता है कि दक्षिण कोरिया क्रिप्टो लेनदेन में शामिल लोगों से करों का संग्रह लागू करने में सक्षम होने की दिशा में कहाँ जा रहा है।

कराधान और क्रिप्टोकरेंसी के बारे में कई वर्षों की गंभीर बहस के बाद, देश कराधान और क्रिप्टोकरेंसी के संबंध में नीतिगत चर्चाओं से आगे बढ़कर गैर-अनुपालक करदाताओं की पहचान करने के लिए आवश्यक उपकरणों की खरीद के माध्यम से क्रिप्टोकरेंसी के कराधान को लागू करना शुरू करने के लिए आवश्यक परिचालन बुनियादी ढाँचे को लागू करने में सक्षम हो गया है।

सिस्टम को क्या करना है

दक्षिण कोरिया के राष्ट्रीय कर सेवा (NTS) जो खोज रहा है, उसकी विशिष्टताएं अन्य देशों की कर एजेंसियों ने जो माँगा है, उसके अनुरूप हैं। मुख्य आवश्यकता ब्लॉकचेन पर लेनदेन को ट्रैक करने की क्षमता है, जिसका अर्थ है कई वॉलेट्स में धन के प्रवाह को ट्रैक करने में सक्षम होना, जब टोकन स्वैप किए जाते हैं, या जब व्यक्ति यह छिपाने के लिए मिक्सिंग सेवाओं का उपयोग करते हैं कि उनका पैसा कहाँ से आ रहा है।

लेनदेन ट्रेसिंग के अतिरिक्त, सिस्टम को लेनदेन पैटर्न के आधार पर वॉलेट पतों को क्लस्टर करने में भी सक्षम होना चाहिए ताकि यह पहचाना जा सके कि कौन से वॉलेट संभवतः एक ही व्यक्ति के हैं। इस क्लस्टरिंग को फिर घरेलू एक्सचेंजों द्वारा रखी गई जानकारी के साथ क्रॉस-रेफरेंस किया जाना चाहिए। कोरिया में, क्रिप्टो एक्सचेंजों को देश में संचालित होने के लिए वित्तीय खुफिया इकाई (Financial Intelligence Unit) के साथ पंजीकरण करना और अपने उपयोगकर्ताओं से केवाईसी (KYC) दस्तावेज एकत्र करना आवश्यक है। एक्सचेंजों द्वारा एकत्र की गई केवाईसी जानकारी एक गुमनाम दिखने वाले वॉलेट पते और एक करदाता के नाम के बीच लिंक प्रदान करेगी।

संयोजन में, ये दो प्रकार के डेटा बहुत शक्तिशाली हो सकते हैं। ब्लॉकचेन डेटा अपने आप में छद्म-नाम वाला (pseudonymous) होता है। एक्सचेंज केवाईसी (अपने ग्राहक को जानें) डेटा केवल यह दिखाता है कि एक्सचेंज पर क्या हुआ। हालांकि, साथ मिलकर, वे जांचकर्ताओं को एक व्यक्ति के क्रिप्टोकरेंसी लेनदेन की अधिक पूर्ण तस्वीर बनाने की अनुमति देते हैं — जिसमें क्या खरीदा गया था, कब बेचा गया था, कितना पैसा कमाया गया था, और क्या लेनदेन कर अधिकारियों को रिपोर्ट किए गए थे या नहीं शामिल है।

दक्षिण कोरिया का क्रिप्टो कर इतिहास

वर्षों से, दक्षिण कोरिया ने क्रिप्टोकरेंसी से होने वाले पूंजीगत लाभ पर कर लगाने का प्रयास किया है, और विधायी यात्रा कठिन रही है। कर 2022 में लागू होना था, फिर 2023 तक विलंबित किया गया, 2025 तक धकेल दिया गया, और अब क्रिप्टो उद्योग के दबाव और दक्षिण कोरिया के बाहर निवेश स्थानांतरित करने की चिंताओं के कारण फिर से 2027 तक और विलंबित किया गया है।

पूंजीगत लाभ कर का स्थगन राजनीतिक रूप से दिलचस्प है, लेकिन इसका व्यावहारिक प्रभाव सीमित है। दक्षिण कोरिया में क्रिप्टो संपत्ति वाले लोग वर्षों से जानते हैं कि उनकी क्रिप्टो होल्डिंग्स पर कर लगने वाला है। सवाल कभी यह नहीं था कि क्रिप्टो पर लाभ कर लागू होगा या नहीं; यह था कि "कब" और "कितनी आक्रामक रूप से" वे कर लागू किए जाएंगे। अब, कर लागू होने से पहले, क्रिप्टो ट्रेसिंग उपकरण खरीदकर, NTS पहले दिन से ही कर लागू करने के लिए तैयार रहना चाहता है, बजाय इसके कि वह कर लगाने की अपनी क्षमता विकसित करने में कई साल खर्च करे जबकि करदाता नए वित्तीय परिदृश्य के अनुकूल हों।

इसके अतिरिक्त, अन्य प्रवर्तन तंत्र भी हैं जो पूंजीगत लाभ कानून के पारित होने पर निर्भर नहीं करते हैं। दक्षिण कोरिया ने आपराधिक जांच में क्रिप्टो ट्रेसिंग टूल का उपयोग किया है, और मौजूदा कर देनदारियों के संग्रह का आकलन करने के तरीके के रूप में भी। कुछ स्थानीय सरकारों ने तो दोषी करदाताओं से क्रिप्टो संपत्ति भी जब्त की है। इसके अतिरिक्त, NTS ने क्रिप्टो धारकों को अपनी विदेशी मुद्रा होल्डिंग्स घोषित करने के लिए प्रोत्साहित करने हेतु प्रकटीकरण अभियान भी चलाए हैं। कुल मिलाकर, नया क्रिप्टो ट्रेसिंग टूल एक मौजूदा प्रवर्तन पारिस्थितिकी तंत्र में फिट बैठता है जो पहले से ही चल रहा है।

व्यापक क्षेत्रीय संदर्भ

दक्षिण कोरियाई सरकार अकेले काम नहीं कर रही है। उदाहरण के लिए, जापान जैसे पड़ोसी देशों में, नियामक वातावरण ने एशिया में कुछ सबसे कड़े क्रिप्टो कर नियम बनाए हैं, क्योंकि जापान में क्रिप्टोकरेंसी से होने वाले लाभ या आय पर विविध आय के रूप में 55% तक की दर से कर लगता है। सिंगापुर ने क्रिप्टो बाजारों को नियंत्रित करने वाले अपने नियमों को कड़ा करना जारी रखा है।

हांगकांग ने एक विनियमित क्रिप्टो हब बनने की मांग की है और उस स्थिति को बनाने के लिए अपने स्वयं के अनुपालन उपाय विकसित कर रहा है। पूरे क्षेत्र में, एक सामान्य प्रवृत्ति स्थापित हो रही है कि क्रिप्टोकरेंसी औपचारिक वित्तीय प्रणाली में आ रही है और उस एकीकरण का समर्थन और प्रवर्तन करने के लिए बुनियादी ढाँचा तैयार किया जा रहा है।

दक्षिण कोरिया के बारे में ध्यान रखने वाली बात यह है कि यह अपने खुदरा क्रिप्टो बाजार के आकार के कारण महत्वपूर्ण है। दक्षिण कोरिया में व्यापारियों ने, अपनी जनसंख्या के आकार की तुलना में, वैश्विक व्यापार मात्रा का एक महत्वपूर्ण हिस्सा बनाया है और Upbit और Bithumb जैसे प्लेटफॉर्म नियमित रूप से वैश्विक एक्सचेंज वॉल्यूम रैंकिंग में दिखाई देते हैं। क्रिप्टो क्षेत्र में महत्वपूर्ण कर योग्य गतिविधि हो रही है और दक्षिण कोरियाई सरकार इससे पूरी तरह अवगत है।

दक्षिण कोरिया में क्रिप्टो धारकों के लिए इसका क्या मतलब है

एक स्पष्ट संदेश है। वह खिड़की जहां दक्षिण कोरिया में क्रिप्टो लाभ बिना किसी परिणाम के बच सकते थे, वह बंद हो रही है। यह कभी भी पूरी तरह से खुली नहीं थी क्योंकि एक्सचेंज कई सालों से संदिग्ध लेनदेन की रिपोर्ट कर रहे थे और सरकारी अनुरोधों का जवाब दे रहे थे। हालांकि, समर्पित ट्रेसिंग बुनियादी ढाँचे के जुड़ने से, जोखिम की गणना बहुत अलग है।

जब विकल्प एक ऐसे सिस्टम द्वारा पकड़े जाना है जिसे विशेष रूप से आपको खोजने के लिए डिज़ाइन किया गया है, तो स्वैच्छिक अनुपालन बहुत अधिक आकर्षक हो जाता है। दक्षिण कोरिया में क्रिप्टो रखने वाले व्यक्ति, जो यह देख रहे हैं कि NTS प्रवर्तन के संबंध में कितना गंभीर होगा, अब सीखने वाले हैं।

जब आप उपकरण खरीदते हैं, तो आप इसकी घोषणा करते हैं। उसके बाद, आप उपकरण लागू करेंगे। ये दो अलग-अलग चीजें हैं जो बारीकी से जुड़ी हुई हैं, लेकिन एक के बाद एक जल्दी आएगी।