फिनलैंड में क्रिप्टो कर

फ़िनलैंड में क्रिप्टो पर कैसे कर लगता है

फ़िनलैंड में, कर प्रशासन क्रिप्टोकरेंसी को एक संपत्ति के रूप में मानता है, न कि एक आधिकारिक मुद्रा के रूप में। इसका मतलब है कि कराधान इस बात पर थोड़ा अलग तरीके से काम करता है कि आपने अपनी क्रिप्टो कैसे प्राप्त की या उसका उपयोग कैसे किया।

पूंजी आय: बिक्री, स्वैप और निवेश रिटर्न

अधिकांश क्रिप्टो-संबंधित घटनाओं पर पूंजी आय (capital income) के रूप में कर लगता है। पूंजी आय कर दरें हैं:

1. €30,000 तक की पूंजी आय पर 30%
2. €30,000 से अधिक की राशि पर 34%

आप आम तौर पर पूंजी आय तब उत्पन्न करते हैं जब आप:

1. क्रिप्टो को यूरो में बेचते हैं,
2. एक क्रिप्टोकरेंसी को दूसरी के लिए स्वैप करते हैं,
3. क्रिप्टो से खरीदारी के लिए भुगतान करते हैं,
4. फ्यूचर्स, मार्जिन, या अन्य डेरिवेटिव का व्यापार करते हैं,
5. स्टेकिंग या लेंडिंग से रिटर्न कमाते हैं,
6. NFTs को निवेश के रूप में बेचते हैं।

केवल क्रिप्टो खरीदना या उसे अपने स्वयं के वॉलेट के बीच स्थानांतरित करना एक कर योग्य घटना नहीं है। आप उसी वर्ष और अगले पांच वर्षों के लिए पूंजीगत लाभ के मुकाबले पूंजीगत हानियों की भरपाई कर सकते हैं, बशर्ते आपने वास्तव में क्रिप्टो बेचा हो। यदि मूल्य गिरता है लेकिन आप नहीं बेचते हैं, तो आप हानि में कटौती नहीं कर सकते। यह आय कर अधिनियम की धारा 50 (फिनिश में) में विनियमित है।

आप अनुमानित अधिग्रहण लागत (deemed acquisition cost) (hankintameno-olettama) का उपयोग करना भी चुन सकते हैं: बिक्री मूल्य का 20% (यदि 10 वर्ष से कम समय तक रखा गया हो) या 40% (यदि 10 वर्ष से अधिक समय तक रखा गया हो)। उस स्थिति में, आपको सटीक खरीद मूल्यों की आवश्यकता नहीं होती है, और कर योग्य लाभ बिक्री मूल्य का अधिकतम 80% या 60% होता है। मार्गदर्शन कर प्रशासन की पूंजी आय गाइड में उपलब्ध है।

अर्जित आय: वेतन, माइनिंग और सक्रिय पुरस्कार

क्रिप्टो को अर्जित आय (earned income) के रूप में माना जाता है यदि आप इसे काम या सक्रिय जुड़ाव के लिए प्राप्त करते हैं, उदाहरण के लिए:

1. क्रिप्टो में भुगतान किया गया वेतन या फ्रीलांस मुआवजा,
2. माइनिंग आय,
3. उन कार्यों, रेफरल कार्यक्रमों या खेलों से प्राप्त पुरस्कार जिनमें सक्रिय भागीदारी की आवश्यकता होती है।

अर्जित आय पर प्रगतिशील रूप से कर लगाया जाता है, जिसका अर्थ है कि जैसे-जैसे आपकी आय बढ़ती है, कर की दर भी बढ़ती जाती है और यह 40% से अधिक हो सकती है। क्रिप्टो प्राप्त होने के क्षण में यूरो में मूल्य की गणना की जाती है, उसी तरह जैसे अन्य प्रकार की अर्जित आय के साथ होता है। एक बार जब आप यह समझ जाते हैं कि पूंजी आय में क्या शामिल है और अर्जित आय में क्या शामिल है, तो आप फ़िनलैंड में क्रिप्टो कराधान के साथ अपनी राह पर अच्छी तरह से आगे बढ़ चुके हैं।

अपने फ़िनिश कर रिटर्न में क्रिप्टो की घोषणा करना

अपना कर रिटर्न दाखिल करते समय, आप आमतौर पर अपनी क्रिप्टो को कर प्रशासन की OmaVero सेवा में रिपोर्ट करते हैं। अधिकांश लोग वसंत में फाइल करते हैं; आपकी सटीक समय सीमा आपके पूर्व-भरे कर रिटर्न पर दिखाई जाती है।

OmaVero में कैसे आगे बढ़ें

OmaVero में लॉग इन करें। यहां जाएं: व्यक्तिगत आय कर (Personal income tax) → पूर्व-भरे कर रिटर्न (Pre-completed tax return) → पूर्व-भरे कर रिटर्न की जांच करें (Check pre-completed tax return) → पूर्व-भरे कर रिटर्न की जानकारी सही करें (Correct the information on the pre-completed tax return)। फिर:

1. पूंजीगत लाभ और हानि:
2. अन्य आय (Other income) → पूंजी आय (Capital income) → पूंजीगत लाभ (Capital gains) पर जाएं।
3. हां चुनें और एक नया निपटान (disposal) जोड़ें → वर्चुअल मुद्राएं (Virtual currencies)।
4. दो अलग-अलग प्रविष्टियां करें:
5. सभी लाभों के लिए एक
6. सभी हानियों के लिए एक
7. दोनों प्रविष्टियों के लिए, रिपोर्ट करें:
8. कुल बिक्री मूल्य
9. कुल अधिग्रहण लागत
10. कोई भी बिक्री व्यय
11. माइनिंग, स्टेकिंग और एयरड्रॉप:
12. माइनिंग आय: अन्य अर्जित आय।
13. स्टेकिंग और एयरड्रॉप आय: अन्य पूंजी आय।
14. क्रिप्टो प्राप्त होने के क्षण में हमेशा उचित बाजार मूल्य (fair market value) का उपयोग करें।
15. आय की रिपोर्ट की गई समान आय श्रेणी में खर्चों में कटौती करें।

अटैचमेंट और PDF फाइल

कर प्रशासन सहायक दस्तावेज भी चाहता है। आपको एक PDF संलग्न करना होगा जिसमें शामिल हो:

1. लेनदेन इतिहास
2. लाभ और हानि की गणना

OmaVero में अटैचमेंट (Attachments) → वर्चुअल मुद्राएं अटैचमेंट (Virtual currencies attachment) के तहत फाइल अपलोड करें। एक बार जब आपके आंकड़े और अटैचमेंट व्यवस्थित हो जाते हैं, तो आपके कर रिटर्न में आपकी क्रिप्टो की रिपोर्ट करना आश्चर्यजनक रूप से सीधा होता है।

करों के लिए LBank लेनदेन को कैसे ट्रैक करें

फ़िनलैंड में अपने क्रिप्टो करों को सही ढंग से संभालने के लिए, आपको अपने सभी LBank लेनदेन की एक पूरी सूची चाहिए। केवल खरीद और बिक्री को ट्रैक करना पर्याप्त नहीं है – आपको जमा (deposits), निकासी (withdrawals), स्थानान्तरण (transfers), और सभी बाजारों (स्पॉट, मार्जिन, फ्यूचर्स) को भी शामिल करने की आवश्यकता है। एक बार जब आप यह सारा डेटा डाउनलोड कर लेते हैं, तो आप बाद में अपने पूंजीगत लाभ और हानि और अन्य कर योग्य वस्तुओं की सटीक गणना कर सकते हैं।

चरण 1: अपना स्पॉट ट्रेडिंग इतिहास डाउनलोड करें (ऑर्डर सेंटर)

इस चरण में, आप अपने वास्तविक खरीद और बिक्री लेनदेन को निर्यात करेंगे।

1. अपने LBank खाते में लॉग इन करें।
2. शीर्ष मेनू में, Trade खोलें और Spot पर क्लिक करें।
3. Spot व्यू में, Order Center (घड़ी के आइकन) पर क्लिक करें।
4. Transaction History पर जाएं और Export trade record चुनें।
5. समय सीमा निर्धारित करें ताकि यह आपके पूरे ट्रेडिंग इतिहास (न केवल पिछले महीने) को कवर करे।
6. सुनिश्चित करें कि सभी ट्रेडिंग जोड़े शामिल हैं।
7. Generate Now पर क्लिक करें।
8. जब स्थिति Generated दिखाए, तो Download पर क्लिक करें और फ़ाइल को अपने डिवाइस में सहेजें।

यह फ़ाइल वह है जिसका उपयोग आप फ़िनिश कर उद्देश्यों के लिए स्पॉट ट्रेडिंग से पूंजीगत लाभ और हानि की गणना करने के लिए करेंगे।

चरण 2: फंडिंग और ट्रांसफर गतिविधि डाउनलोड करें (फंडिंग हिस्ट्री)

केवल ट्रेडिंग डेटा करों के लिए पर्याप्त नहीं है। आपको जमा (deposits), निकासी (withdrawals), स्थानान्तरण (transfers), और अन्य फंड आंदोलनों को भी निर्यात करने की आवश्यकता है ताकि आप स्पष्ट रूप से देख सकें कि आपकी क्रिप्टो कहाँ से और कब आई और कहाँ गई। निम्नलिखित करें:

1. LBank में लॉग इन रहें और उसी शीर्ष मेनू क्षेत्र में जहाँ आपको Order Center मिला था।
2. Funding History चुनें।
3. Spot History टैब खोलें।
4. समय सीमा इतनी लंबी सेट करें कि यह आपके पूरे उपयोग इतिहास (आदर्श रूप से LBank पर आपका पूरा समय) को कवर करे।
5. Type / Bill Type में, All चुनें ताकि प्रत्येक लेनदेन प्रकार शामिल हो।
6. Download पर क्लिक करें और फ़ाइल सहेजें।
7. यदि आपने मार्जिन या फ्यूचर्स ट्रेडिंग का उपयोग किया है, तो Margin History और Futures History टैब के लिए उन्हीं चरणों को दोहराएं।

इन फाइलों के साथ, आप यह पता लगा सकते हैं कि आपके फंड मूल रूप से कहाँ से आए थे और वे कैसे चले गए हैं। यह आपके कर रिटर्न को भरते समय और आपकी जानकारी को, उदाहरण के लिए, फ़िनिश कर प्रशासन के क्रिप्टो दिशानिर्देशों के खिलाफ जांचते समय चीजों को बहुत आसान बना देता है।

करों को दाखिल करने के लिए अपने लेनदेन डेटा का उपयोग करना

एक बार जब आप अपना LBank लेनदेन इतिहास डाउनलोड कर लेते हैं, तो आप इस डेटा का उपयोग अपने कर रिटर्न को दाखिल करना आसान बनाने के लिए कर सकते हैं। सबसे आसान तरीका फ़िनलैंड के लिए तैयार किए गए क्रिप्टो कर कैलकुलेटर का उपयोग करना है, जैसे कि Divly।

Divly आपको इसमें मदद करता है:

1. LBank से अपने लेनदेन को यथासंभव आसानी से आयात करें
2. अपने पूंजीगत लाभ और हानि की स्पष्ट रूप से गणना करें
3. एक कर रिपोर्ट तैयार करें जिसमें सभी आवश्यक जानकारी और अटैचमेंट शामिल हों

इस तरह, आपको अपने सभी LBank ट्रेड एक स्पष्ट रिपोर्ट में संकलित मिल जाते हैं, समय की बचत होती है, और आप आत्मविश्वास के साथ अपने क्रिप्टो-संबंधित कर दाखिल कर सकते हैं।