नीदरलैंड्स के लिए क्रिप्टो करों की व्याख्या

नीदरलैंड में आपकी क्रिप्टो परिसंपत्तियों पर कैसे लगता है कर

नीदरलैंड में, कर एवं सीमा शुल्क प्रशासन (बेलास्टिंगडिएन्स्ट) आपकी क्रिप्टो को बॉक्स 3 (बचत और निवेश) में एक निवेश के रूप में मानता है। इसलिए यह हर बार खरीदने, बेचने या ट्रेड करने के बारे में नहीं है, बल्कि 1 जनवरी को 00:00 बजे आपकी सभी परिसंपत्तियों के मूल्य के बारे में है।

इनमें शामिल हैं:

1. आपके बैंक खाते
2. आपके निवेश (जैसे शेयर और फंड)
3. आपकी क्रिप्टो और अन्य “विविध परिसंपत्तियां”

ये सभी मिलकर आपकी बॉक्स 3 पूंजी बनाते हैं।

कर-मुक्त भत्ता और अनुमानित रिटर्न

आपको अपनी परिसंपत्तियों के एक हिस्से पर कर नहीं देना होता है। 2024 में, प्रति व्यक्ति पहले €57,684 कर-मुक्त हैं। यदि आपके पास इससे अधिक है, तो आप इस सीमा से ऊपर की राशि पर कर का भुगतान करते हैं। कर प्राधिकरण एक अनुमानित (काल्पनिक) रिटर्न का उपयोग करता है: वे मानते हैं कि आप एक निश्चित प्रतिशत कमाते हैं, भले ही आपका वास्तविक परिणाम अलग हो।

क्रिप्टो के लिए, यह “विविध परिसंपत्तियां” की श्रेणी में आता है, जिसमें 2024 में 6.04% का अनुमानित रिटर्न होता है, जिस पर फिर 36% कर लगाया जाता है। सटीक प्रतिशत हर साल बदल सकते हैं, और 2025 के आंकड़े अभी तक निश्चित रूप से प्रकाशित नहीं हुए हैं।

डच सुप्रीम कोर्ट (होगे राड) के एक फैसले के बाद, यदि आपका वास्तविक रिटर्न अनुमानित रिटर्न से कम है, तो आप उसके आधार पर कराधान का अनुरोध कर सकते हैं। आपको 'ओपगाफ वेरकेलिक रेंडमेंट' (वास्तविक रिटर्न की घोषणा) के माध्यम से इसे स्वयं प्रमाणित करना होगा।

रिपोर्ट न करने के ऑडिट और जोखिम

कर एवं सीमा शुल्क प्रशासन को बैंकों, अंतर्राष्ट्रीय डेटा विनिमय (DAC8) और ब्लॉकचेन विश्लेषण के माध्यम से तेजी से जानकारी प्राप्त होती है। यदि आप अपनी क्रिप्टो की रिपोर्ट नहीं करते हैं, तो आपको पर्याप्त जुर्माना लग सकता है: कुछ मामलों में अदत्त कर का 150-300%। इसलिए अपनी क्रिप्टो को सही ढंग से रिपोर्ट करना बहुत समझदारी भरा (और अधिक आश्वस्त करने वाला) है।

अपने डच कर रिटर्न में क्रिप्टो की घोषणा करना

यदि आप क्रिप्टो रखते हैं, तो आपको आमतौर पर नीदरलैंड में इसे बॉक्स 3 (परिसंपत्तियां) में रिपोर्ट करना होगा। आप यह मिजन बेलास्टिंगडिएन्स्ट के माध्यम से करते हैं। महत्वपूर्ण तिथियों पर ध्यान दें: कर रिटर्न पोर्टल आमतौर पर 1 मार्च के आसपास खुलता है, और आपका रिटर्न 1 मई से पहले (या यदि आपको एक्सटेंशन दिया गया है तो नवीनतम 14 जुलाई तक) जमा किया जाना चाहिए।

आप अपनी क्रिप्टो कहाँ दर्ज करते हैं?

अपने ऑनलाइन कर रिटर्न में:

1. डैशबोर्ड में, इनकोमस्टेनबेलास्टिंग (आयकर) चुनें
2. सही कर वर्ष चुनें
3. आंगिफ्ते इनकोमस्टेनबेलास्टिंग डोएन (आयकर रिटर्न दाखिल करें) पर क्लिक करें

“बैंकरेकेनिंगेन एन एंडेरे बेज़िटिंगेन” (बैंक खाते और अन्य परिसंपत्तियां) अनुभाग के तहत, चुनें:

1. ओवेरिगे बेज़िटिंगेन (अन्य परिसंपत्तियां)
2. वहाँ आप उस वर्ष के 1 जनवरी को अपनी क्रिप्टो का मूल्य दर्ज करते हैं।
3. आप आमतौर पर यह मूल्य अपने एक्सचेंज या वॉलेट से वार्षिक विवरण में पा सकते हैं।

यदि आप अपना वास्तविक रिटर्न रिपोर्ट करना चाहते हैं

कुछ मामलों में, अनुमानित (काल्पनिक) रिटर्न के बजाय, आप अपना वास्तविक रिटर्न (वार्कलिक रेंडमेंट) रिपोर्ट कर सकते हैं। आपको ऐसा करने की अनुमति तभी है जब आपको डच कर प्रशासन (बेलास्टिंगडिएन्स्ट) से यह बताते हुए एक पत्र प्राप्त होता है। वह पत्र यह भी निर्दिष्ट करता है कि यह किन वर्षों के लिए संभव है। आप बेलास्टिंगडिएन्स्ट से इस बारे में अधिक जानकारी प्राप्त कर सकते हैं कि आप किन वर्षों के लिए अपना वास्तविक रिटर्न रिपोर्ट कर सकते हैं।

क्रिप्टो के लिए आपको आवश्यकता होगी:

1. 1 जनवरी और 31 दिसंबर को मूल्य (या खरीद/बिक्री मूल्य यदि आपने पूरे साल क्रिप्टो नहीं रखी)
2. उस वर्ष की सभी खरीद और बिक्री का एक अवलोकन

कर वर्ष 2019-2024 के लिए, आप इसे मिजन बेलास्टिंगडिएन्स्ट में “ओपगाफ वेरकेलिक रेंडमेंट” (वास्तविक रिटर्न का विवरण) फॉर्म के माध्यम से दर्ज करते हैं।

करों के लिए LBank लेनदेन को कैसे ट्रैक करें

कर अधिकारियों को अपनी क्रिप्टो को सही ढंग से रिपोर्ट करने के लिए, आपको अपने सभी लेनदेन का एक पूर्ण अवलोकन की आवश्यकता है। LBank पर इसमें न केवल आपकी खरीद और बिक्री शामिल हैं, बल्कि:

1. स्पॉट, मार्जिन और वायदा लेनदेन
2. जमा, निकासी और आंतरिक स्थानांतरण

यदि कुछ भी गुम है, तो आपकी होल्डिंग्स का आपका अंतिम अवलोकन अधूरा हो सकता है।

चरण 1: अपना स्पॉट ट्रेडिंग इतिहास (ऑर्डर सेंटर) डाउनलोड करें

यह वह जगह है जहाँ आप अपने वास्तविक खरीद और बिक्री के ऑर्डर प्राप्त करते हैं।

1. अपने LBank खाते में लॉग इन करें।
2. शीर्ष मेनू में, ट्रेड पर जाएं और स्पॉट चुनें।
3. स्पॉट स्क्रीन में, ऑर्डर सेंटर (घड़ी आइकन) पर क्लिक करें।
4. लेनदेन इतिहास पर जाएं।
5. ट्रेड रिकॉर्ड एक्सपोर्ट करें पर क्लिक करें।
6. एक दिनांक सीमा चुनें जो आपकी पूरी ट्रेडिंग अवधि को कवर करती हो (उदाहरण के लिए, आपके पहले ट्रेड से लेकर अब तक)।
7. सुनिश्चित करें कि सभी ट्रेडिंग जोड़े चुने गए हैं।
8. अभी जेनरेट करें पर क्लिक करें।
9. एक बार जब स्थिति जेनरेटेड दिखाती है, तो डाउनलोड करें पर क्लिक करें।

इस फ़ाइल से आप बाद में ठीक से देख सकते हैं कि आपने कौन से कॉइन खरीदे या बेचे, कितने, और किस कीमत पर।

चरण 2: अपना फंडिंग इतिहास डाउनलोड करें

आपकी कुल होल्डिंग्स निर्धारित करने के लिए केवल ट्रेडिंग डेटा पर्याप्त नहीं है। आपको LBank पर अपने जमा, निकासी और आंतरिक स्थानांतरण को भी डाउनलोड करना होगा।

1. LBank में लॉग इन रहें और उसी शीर्ष नेविगेशन बार का उपयोग करें जहाँ आपने ऑर्डर सेंटर पाया था।
2. फंडिंग इतिहास पर क्लिक करें।
3. स्पॉट हिस्ट्री टैब खोलें।
4. दिनांक सीमा निर्धारित करें ताकि सभी लेनदेन शामिल हों।
5. टाइप / बिल टाइप को ऑल पर सेट करें।
6. डाउनलोड करें पर क्लिक करें।
7. इसे (यदि लागू हो) मार्जिन हिस्ट्री और फ्यूचर्स हिस्ट्री के लिए दोहराएं।

इन अवलोकनों में आप देखेंगे, उदाहरण के लिए:

1. आपने LBank में पैसे या क्रिप्टो कब भेजे
2. आपने अपने बैंक खाते या किसी अन्य वॉलेट में फंड कब निकाले
3. आपके विभिन्न LBank खातों के बीच आंतरिक स्थानांतरण (उदाहरण के लिए स्पॉट से फ्यूचर्स में)

अपनी ट्रेड हिस्ट्री और अपनी फंडिंग हिस्ट्री दोनों को रखने से, बाद में यह प्रदर्शित करना बहुत आसान हो जाता है कि कर अधिकारियों द्वारा उपयोग की जाने वाली संदर्भ तिथि पर आपकी क्रिप्टो का मूल्य कितना था।

करों को दाखिल करने के लिए अपने लेनदेन डेटा का उपयोग करना

फ़ाइलों को डाउनलोड करने के बाद, आप उनका उपयोग नीदरलैंड के लिए बने क्रिप्टो टैक्स टूल, जैसे दिवली के साथ अपने कर दायित्व की गणना करने के लिए कर सकते हैं।

दिवली आपको मदद करता है:

1. LBank से अपना डेटा आसानी से आयात करें
2. आपको रिपोर्ट करने के लिए आवश्यक आय और खर्चों की गणना करें
3. बेलास्टिंगडिएन्स्ट के साथ अपनी फाइलिंग के लिए आपको आवश्यक सभी चीजों के साथ एक पूर्ण कर रिपोर्ट बनाएं

इस तरह, आप अपने सभी लेनदेन को एक ही स्थान पर प्रबंधित कर सकते हैं और LBank पर आपके द्वारा ट्रेड की गई क्रिप्टो पर करों की रिपोर्ट करते समय बहुत समय बचा सकते हैं।