La Corée du Sud Développe un Système de Suivi des Cryptomonnaies — Les Évadés Fiscaux Doivent S’y Intéresser

L'autorité fiscale sud-coréenne travaille sur une technologie visant à rendre plus difficile pour les citoyens de dissimuler leurs cryptomonnaies.

Actuellement, le Service National des Impôts de Corée du Sud recherche un système de traçabilité des cryptomonnaies via un processus de marchés publics, et cela est important pour deux raisons claires. Premièrement, cela leur permettra de suivre les transactions d'actifs numériques à travers les réseaux blockchain ; deuxièmement, cela fournira aux enquêteurs la capacité d'associer une activité de portefeuille spécifique à des identités du monde réel. Bien que cette acquisition ne soit pas une annonce spectaculaire, c'est certainement là que la capacité réelle d'application de la loi sera construite, et cet avis d'appel d'offres démontre la direction que prend la Corée du Sud en ce qui concerne la capacité à faire respecter la perception des impôts auprès de ceux qui effectuent des transactions crypto.

Après plusieurs années de débat sérieux sur la fiscalité et les cryptomonnaies, le pays est passé des discussions politiques concernant la taxation des cryptomonnaies à la capacité de mettre en œuvre l'infrastructure opérationnelle nécessaire pour commencer à appliquer la fiscalité des cryptomonnaies, grâce à l'acquisition d'outils permettant d'identifier les contribuables non-conformes.

Ce que le système est censé faire

Les spécificités de ce que recherche le Service National des Impôts (NTS) de Corée du Sud sont conformes aux demandes des agences fiscales d'autres pays. L'exigence clé est la capacité à tracer les transactions sur une blockchain, ce qui signifie pouvoir suivre le flux d'argent à travers plusieurs portefeuilles, lorsque des jetons sont échangés, ou lorsque des individus utilisent des services de mixage pour cacher l'origine de leur argent.

En plus de la traçabilité des transactions, le système doit également pouvoir regrouper les adresses de portefeuille en fonction des schémas de transaction afin d'identifier quels portefeuilles appartiennent probablement à la même personne. Ce regroupement doit ensuite être recoupé avec les informations détenues par les plateformes d'échange nationales. En Corée, les plateformes d'échange de cryptomonnaies opérant dans le pays sont tenues de s'enregistrer auprès de la Cellule de Renseignement Financier et de collecter les documents KYC auprès de leurs utilisateurs. Les informations KYC que les plateformes d'échange recueillent établiront le lien entre une adresse de portefeuille d'apparence anonyme et le nom d'un contribuable.

Combinées, ces deux types de données peuvent être très puissants. Les données de la blockchain sont pseudonymes en soi. Les données KYC (Know Your Customer) des plateformes d'échange ne montrent que ce qui s'est passé sur la plateforme. Ensemble, cependant, elles permettent aux enquêteurs de créer une image plus complète des transactions de cryptomonnaies d'un individu — y compris ce qui a été acheté, quand il a été vendu, combien d'argent a été gagné, et si les transactions ont été déclarées ou non aux autorités fiscales.

Historique de la fiscalité crypto en Corée du Sud

Depuis des années, la Corée du Sud tente de mettre en place un impôt sur les plus-values des cryptomonnaies, et le parcours législatif a été difficile. L'impôt devait entrer en vigueur en 2022, puis a été reporté à 2023, repoussé à 2025, et maintenant de nouveau retardé jusqu'en 2027 en raison de la pression de l'industrie crypto et des craintes de voir les investissements se déplacer hors de Corée du Sud.

Le report de l'impôt sur les plus-values est politiquement intéressant mais a un effet pratique limité. Les détenteurs d'actifs cryptographiques en Corée du Sud savent depuis des années qu'un impôt est prévu sur leurs avoirs crypto. La question n'a jamais vraiment été « si » un impôt serait appliqué sur les gains cryptographiques ; c'était « quand » et « à quel point de manière agressive » ces impôts seraient appliqués. En achetant dès maintenant les outils de traçabilité crypto, avant l'entrée en vigueur de l'impôt, le NTS veut être prêt à appliquer la taxe dès le premier jour plutôt que de passer plusieurs années à développer sa capacité à appliquer les impôts pendant que les contribuables s'adaptent au nouveau paysage financier.

De plus, il existe d'autres mécanismes d'application qui ne dépendent pas de l'adoption d'une législation sur les plus-values. La Corée du Sud a utilisé des outils de traçabilité des cryptomonnaies dans le cadre d'enquêtes criminelles, et comme moyen d'évaluer le recouvrement des dettes fiscales existantes. Certains gouvernements locaux ont même saisi des actifs cryptographiques auprès de contribuables défaillants. En outre, le NTS a mené des campagnes de divulgation pour encourager les détenteurs de cryptomonnaies à déclarer leurs avoirs en devises étrangères. Globalement, le nouvel outil de traçabilité des cryptomonnaies s'inscrit dans un écosystème d'application existant et déjà en place.

Le Contexte Régional Élargi

Le gouvernement sud-coréen n'opère pas en vase clos. Dans des pays voisins comme le Japon, par exemple, l'environnement réglementaire a créé certaines des règles fiscales les plus strictes en Asie pour les cryptomonnaies, les bénéfices ou gains provenant des cryptomonnaies au Japon étant imposés comme revenus divers à des taux pouvant atteindre 55%. Singapour a continué à renforcer sa réglementation régissant les marchés cryptographiques.

Hong Kong a cherché à devenir un hub crypto réglementé et développe ses propres mesures de conformité pour atteindre ce statut. À travers la région, une tendance commune s'établit : la cryptomonnaie intègre le système financier formel et l'infrastructure pour soutenir et appliquer cette intégration est mise en place.

Ce qu'il faut garder à l'esprit concernant la Corée du Sud, c'est son importance due à la taille de son marché crypto de détail. Les traders sud-coréens, par rapport à la taille de leur population, ont représenté une part significative du volume de trading mondial et des plateformes telles qu'Upbit et Bithumb figurent régulièrement dans les classements mondiaux des volumes d'échange. Il y a une activité imposable significative dans l'espace crypto et le gouvernement sud-coréen en est pleinement conscient.

Ce que cela signifie pour les détenteurs de cryptomonnaies en Corée du Sud

Le message est clair. La fenêtre où les profits cryptographiques en Corée du Sud pouvaient passer inaperçus et échapper aux conséquences se referme. Elle n'a jamais été vraiment grande ouverte car les plateformes d'échange signalent les transactions suspectes et répondent aux demandes du gouvernement depuis des années. Cependant, avec l'ajout d'une infrastructure de traçabilité dédiée, le calcul du risque est très différent.

Lorsque l'alternative est de se faire prendre par un système spécifiquement conçu pour vous trouver, la conformité volontaire devient beaucoup plus attrayante. Les individus qui détiennent des cryptomonnaies en Corée du Sud et qui observent à quel point le NTS sera sérieux en matière d'application de la loi sont sur le point d'apprendre.

Lorsque vous achetez l'outil, vous l'annoncez. Après cela, vous appliquerez l'outil. Ce sont deux éléments différents qui sont étroitement liés, mais l'un suivra rapidement l'autre.