Taxes cryptographiques en Finlande

Comment les cryptomonnaies sont imposées en Finlande

En Finlande, l'administration fiscale considère la cryptomonnaie comme un bien, et non comme une monnaie officielle. Cela signifie que la fiscalité fonctionne un peu différemment selon la façon dont vous avez reçu ou utilisé votre crypto.

Revenus du capital : ventes, échanges et rendements d'investissement

La plupart des événements liés aux cryptomonnaies sont imposés en tant que revenus du capital. Les taux d'imposition des revenus du capital sont les suivants :

30% sur les revenus du capital jusqu'à 30 000 €
34% sur la partie excédant 30 000 €

Vous générez généralement des revenus du capital lorsque vous :

vendez des cryptomonnaies contre des euros,
échangez une cryptomonnaie contre une autre,
payez des achats avec des cryptomonnaies,
négociez des contrats à terme (futures), sur marge (margin), ou d'autres produits dérivés,
gagnez des rendements grâce au staking ou au prêt (lending),
vendez des NFT en tant qu'investissement.

Le simple fait d'acheter des cryptomonnaies ou de les transférer entre vos propres portefeuilles n'est pas un événement imposable. Vous pouvez compenser les moins-values en capital par les plus-values en capital la même année et pendant les cinq années suivantes, à condition d'avoir effectivement vendu les cryptomonnaies. Si la valeur diminue mais que vous ne vendez pas, vous ne pouvez pas déduire la perte. Ceci est réglementé à la Section 50 de la loi sur l'impôt sur le revenu (en finnois).

Vous pouvez également choisir d'utiliser le coût d'acquisition présumé (hankintameno-olettama) : 20% du prix de vente (si détenu moins de 10 ans) ou 40% (si détenu plus de 10 ans). Dans ce cas, vous n'avez pas besoin de prix d'achat exacts, et le gain imposable est au maximum de 80% ou 60% du prix de vente. Des conseils sont disponibles dans le guide des revenus du capital de l'administration fiscale.

Revenus d'activité : salaire, minage et récompenses actives

Les cryptomonnaies sont considérées comme des revenus d'activité si vous les recevez en échange d'un travail ou d'un engagement actif, par exemple :

salaire ou rémunération de freelance payés en cryptomonnaies,
revenus de minage,
récompenses provenant de tâches, de programmes de parrainage ou de jeux nécessitant une participation active.

Les revenus d'activité sont imposés de manière progressive, ce qui signifie que le taux d'imposition augmente à mesure que vos revenus augmentent et peut dépasser 40%. La valeur est calculée en euros au moment où vous recevez les cryptomonnaies, de la même manière qu'avec d'autres types de revenus d'activité. Une fois que vous avez compris ce qui constitue un revenu du capital et ce qui constitue un revenu d'activité, vous êtes déjà bien avancé dans la fiscalité des cryptomonnaies en Finlande.

Déclarer les cryptomonnaies dans votre déclaration de revenus finlandaise

Lors de la déclaration de vos revenus, vous déclarez généralement vos cryptomonnaies dans le service OmaVero de l'administration fiscale. La plupart des gens déclarent au printemps ; votre date limite exacte est indiquée sur votre déclaration de revenus préremplie.

Comment procéder dans OmaVero

Connectez-vous à OmaVero. Allez sur : Impôt sur le revenu des particuliers → Déclaration de revenus préremplie → Vérifier la déclaration de revenus préremplie → Corriger les informations sur la déclaration de revenus préremplie. Ensuite :

Plus-values et moins-values en capital :
Allez dans Autres revenus → Revenus du capital → Plus-values.
Sélectionnez Oui et ajoutez une nouvelle cession → Monnaies virtuelles.
Faites deux entrées distinctes :
une pour toutes les plus-values
une pour toutes les moins-values
Pour les deux entrées, déclarez :
prix de vente total
coût d'acquisition total
toutes les dépenses de vente
Minage, staking et airdrops :
Revenus de minage : Autres revenus d'activité.
Revenus de staking et d'airdrop : Autres revenus du capital.
Utilisez toujours la juste valeur marchande au moment où vous recevez la cryptomonnaie.
Déduisez les dépenses dans la même catégorie de revenus que celle où le revenu est déclaré.

Pièces jointes et fichier PDF

L'administration fiscale demande également des pièces justificatives. Vous devez joindre un PDF qui comprend :

historique des transactions
calculs des plus-values et moins-values

Téléchargez le fichier dans OmaVero sous Pièces jointes → Pièce jointe Monnaies virtuelles. Une fois que vos chiffres et vos pièces jointes sont en ordre, déclarer vos cryptomonnaies dans votre déclaration de revenus est étonnamment simple.

Comment suivre les transactions LBank pour les impôts

Pour gérer correctement vos impôts sur les cryptomonnaies en Finlande, vous avez besoin d'une liste complète de toutes vos transactions LBank. Il ne suffit pas de suivre uniquement les achats et les ventes – vous devez également inclure les dépôts, les retraits, les transferts et tous les marchés (spot, marge, contrats à terme). Une fois que vous avez téléchargé toutes ces données, vous pourrez calculer ultérieurement vos plus-values et moins-values en capital et d'autres éléments imposables avec précision.

Étape 1 : Téléchargez l'historique de votre trading au comptant (Order Center)

Dans cette étape, vous exporterez vos transactions réelles d'achat et de vente.

Connectez-vous à votre compte LBank.
Dans le menu supérieur, ouvrez Trade et cliquez sur Spot.
Dans la vue Spot, cliquez sur Order Center (l'icône horloge).
Allez dans Transaction History et sélectionnez Export trade record.
Définissez la plage de temps de manière à ce qu'elle couvre l'ensemble de votre historique de trading (pas seulement le mois dernier).
Assurez-vous que toutes les paires de trading sont incluses.
Cliquez sur Generate Now.
Lorsque le statut indique Generated, cliquez sur Download et enregistrez le fichier sur votre appareil.

Ce fichier est ce que vous utiliserez pour calculer les plus-values et moins-values en capital du trading au comptant à des fins fiscales finlandaises.

Étape 2 : Téléchargez l'activité de financement et de transfert (Funding History)

Les données de trading seules ne suffisent pas pour les impôts. Vous devez également exporter les dépôts, les retraits, les transferts et autres mouvements de fonds afin de pouvoir clairement voir d'où et quand vos cryptomonnaies sont venues et où elles sont allées. Faites ce qui suit :

Restez connecté à LBank et dans la même zone du menu supérieur où vous avez trouvé Order Center.
Sélectionnez Funding History.
Ouvrez l'onglet Spot History.
Définissez la plage de temps suffisamment longue pour couvrir l'intégralité de votre historique d'utilisation (idéalement toute votre période sur LBank).
Dans Type / Bill Type, sélectionnez All afin que tous les types de transactions soient inclus.
Cliquez sur Download et enregistrez le fichier.
Si vous avez utilisé le trading sur marge (margin) ou les contrats à terme (futures), répétez les mêmes étapes pour les onglets Margin History et Futures History.

Avec ces fichiers, vous pouvez retracer l'origine de vos fonds et la manière dont ils ont évolué. Cela simplifie grandement le remplissage de votre déclaration de revenus et la vérification de vos informations par rapport, par exemple, aux directives de l'administration fiscale finlandaise en matière de cryptomonnaies.

Utiliser vos données de transaction pour déclarer vos impôts

Une fois que vous avez téléchargé l'historique de vos transactions LBank, vous pouvez utiliser ces données pour faciliter le dépôt de votre déclaration de revenus. Le moyen le plus simple est d'utiliser un calculateur d'impôts sur les cryptomonnaies adapté à la Finlande, tel que Divly.

Divly vous aide à :

importer vos transactions depuis LBank le plus facilement possible
calculer clairement vos plus-values et moins-values en capital
générer un rapport fiscal qui inclut toutes les informations et pièces jointes requises

De cette façon, vous obtenez toutes vos transactions LBank compilées dans un rapport clair, vous gagnez du temps et vous pouvez déposer vos déclarations fiscales liées aux cryptomonnaies en toute confiance.