Impuestos sobre criptomonedas en Finlandia

Cómo se gravan las criptomonedas en Finlandia

En Finlandia, la Administración Tributaria trata las criptomonedas como propiedad, no como moneda oficial. Esto significa que la tributación funciona de manera un poco diferente según cómo haya recibido o utilizado sus criptomonedas.

Renta del capital: ventas, intercambios y rendimientos de inversiones

La mayoría de los eventos relacionados con criptomonedas se gravan como renta del capital. Las tasas impositivas sobre la renta del capital son:

1. 30% sobre la renta del capital hasta 30.000 €
2. 34% sobre la porción que excede los 30.000 €

Usted generalmente genera renta del capital cuando:

1. vende criptomonedas por euros,
2. intercambia una criptomoneda por otra,
3. paga compras con criptomonedas,
4. opera futuros, margen u otros derivados,
5. obtiene rendimientos de staking o lending,
6. vende NFTs como inversión.

Simplemente comprar criptomonedas o transferirlas entre sus propias wallets no es un evento imponible. Puede compensar las pérdidas de capital con las ganancias de capital en el mismo año y durante los cinco años siguientes, siempre que realmente haya vendido las criptomonedas. Si el valor disminuye pero no vende, no puede deducir la pérdida. Esto está regulado en la Sección 50 de la Ley del Impuesto sobre la Renta (en finés).

También puede optar por utilizar el costo de adquisición presunto (hankintameno-olettama): 20% del precio de venta (si se mantuvo menos de 10 años) o 40% (si se mantuvo más de 10 años). En ese caso, no necesita los precios de compra exactos, y la ganancia gravable es como máximo el 80% o el 60% del precio de venta. Hay orientación disponible en la guía de renta del capital de la Administración Tributaria.

Renta del trabajo: salario, minería y recompensas activas

Las criptomonedas se tratan como renta del trabajo si las recibe por un trabajo o participación activa, por ejemplo:

1. salario o compensación como freelance pagados en criptomonedas,
2. ingresos por minería,
3. recompensas de tareas, programas de referencia o juegos que requieren participación activa.

La renta del trabajo se grava progresivamente, lo que significa que la tasa impositiva aumenta a medida que sus ingresos crecen y puede superar el 40%. El valor se calcula en euros en el momento en que recibe las criptomonedas, de la misma manera que con otros tipos de renta del trabajo. Una vez que comprenda qué se considera renta del capital y qué se considera renta del trabajo, ya estará bien encaminado con la tributación de criptomonedas en Finlandia.

Declaración de criptomonedas en su declaración de impuestos finlandesa

Al presentar su declaración de impuestos, generalmente reporta sus criptomonedas en el servicio OmaVero de la Administración Tributaria. La mayoría de las personas presentan la declaración en primavera; su fecha límite exacta se muestra en su declaración de impuestos prellenada.

Cómo proceder en OmaVero

Inicie sesión en OmaVero. Vaya a: Impuesto sobre la renta personal → Declaración de impuestos prellenada → Verificar declaración de impuestos prellenada → Corregir la información en la declaración de impuestos prellenada. Luego:

1. Ganancias y pérdidas de capital:
2. Vaya a Otros ingresos → Renta del capital → Ganancias de capital.
3. Seleccione Sí y añada una nueva enajenación → Monedas virtuales.
4. Realice dos entradas separadas:
5. una para todas las ganancias
6. una para todas las pérdidas
7. Para ambas entradas, reporte:
8. precio total de venta
9. costo total de adquisición
10. cualquier gasto de venta
11. Minería, staking y airdrops:
12. Ingresos por minería: Otra renta del trabajo.
13. Ingresos por staking y airdrop: Otra renta del capital.
14. Utilice siempre el valor justo de mercado en el momento en que reciba las criptomonedas.
15. Deduce los gastos en la misma categoría de ingresos donde se declara el ingreso.

Archivos adjuntos y archivo PDF

La Administración Tributaria también solicita documentos de respaldo. Debe adjuntar un PDF que incluya:

1. historial de transacciones
2. cálculos de ganancias y pérdidas

Suba el archivo en OmaVero bajo Archivos adjuntos → Archivo adjunto de monedas virtuales. Una vez que sus cifras y archivos adjuntos estén en orden, declarar sus criptomonedas en su declaración de impuestos es sorprendentemente sencillo.

Cómo rastrear transacciones de LBank para impuestos

Para manejar correctamente sus impuestos de criptomonedas en Finlandia, necesita una lista completa de todas sus transacciones de LBank. No es suficiente rastrear solo las compras y ventas; también necesita incluir depósitos, retiros, transferencias y todos los mercados (al contado, de margen, de futuros). Una vez que haya descargado todos estos datos, podrá calcular sus ganancias y pérdidas de capital y otros elementos imponibles con precisión.

Paso 1: Descargue su historial de trading al contado (Centro de Órdenes)

En este paso, exportará sus transacciones reales de compra y venta.

1. Inicie sesión en su cuenta de LBank.
2. En el menú superior, abra Trade y haga clic en Spot.
3. En la vista Spot, haga clic en Order Center (el icono del reloj).
4. Vaya a Transaction History y seleccione Export trade record.
5. Establezca el rango de tiempo para que cubra todo su historial de trading (no solo el último mes).
6. Asegúrese de que se incluyan todos los pares de trading.
7. Haga clic en Generate Now.
8. Cuando el estado muestre Generated, haga clic en Download y guarde el archivo en su dispositivo.

Este archivo es lo que utilizará para calcular las ganancias y pérdidas de capital del trading al contado para fines fiscales finlandeses.

Paso 2: Descargue la actividad de fondos y transferencias (Historial de Fondos)

Los datos de trading por sí solos no son suficientes para los impuestos. También necesita exportar depósitos, retiros, transferencias y otros movimientos de fondos para poder ver claramente dónde y cuándo llegaron sus criptomonedas y adónde fueron. Haga lo siguiente:

1. Manténgase conectado a LBank y en la misma área del menú superior donde encontró Order Center.
2. Seleccione Funding History.
3. Abra la pestaña Spot History.
4. Establezca el rango de tiempo lo suficientemente largo para cubrir todo su historial de uso (idealmente todo su tiempo en LBank).
5. En Type / Bill Type, seleccione All para que se incluyan todos los tipos de transacción.
6. Haga clic en Download y guarde el archivo.
7. Si ha utilizado margin o futures trading, repita los mismos pasos para las pestañas Margin History y Futures History.

Con estos archivos, puede rastrear de dónde provienen originalmente sus fondos y cómo se han movido. Esto facilita mucho las cosas al completar su declaración de impuestos y verificar su información con, por ejemplo, las directrices sobre criptomonedas de la Administración Tributaria finlandesa.

Uso de sus datos de transacciones para presentar impuestos

Una vez que haya descargado su historial de transacciones de LBank, puede utilizar estos datos para facilitar la presentación de su declaración de impuestos. La forma más sencilla es usar una calculadora de impuestos de criptomonedas adaptada para Finlandia, como Divly.

Divly le ayuda a:

1. importar sus transacciones de LBank de la manera más sencilla posible
2. calcular claramente sus ganancias y pérdidas de capital
3. generar un informe fiscal que incluya toda la información y los archivos adjuntos requeridos

De esta manera, obtendrá todas sus operaciones de LBank compiladas en un informe claro, ahorrará tiempo y podrá presentar sus impuestos relacionados con criptomonedas con confianza.