مصلحة الضرائب والسلطات الضريبية تطارد مهربي ضرائب العملات المشفرة — وترغب في تقنيات أفضل للقيام بذلك

تتزايد نفاد صبر الحكومات حيث أن العديد من الأشخاص لا يدفعون الضرائب على ممتلكاتهم من العملات المشفرة، ونتيجة لذلك فقد أنفقوا مبالغ كبيرة من المال في محاولة لوقف استمرار هذا الاتجاه. في الشهرين الماضيين وحدهما، أصدرت وكالات الضرائب من دول مثل الولايات المتحدة والمملكة المتحدة وأستراليا طلبات علنية للمقاولين لتطوير أدوات مراقبة وتحليل ستساعدهم في تحديد الأفراد الذين يمتلكون عملات مشفرة ولا يبلغون عن دخلهم المقابل.

المبالغ المخصصة لهذه العقود كبيرة، ونية الوكالات واضحة: فهي تريد أن تطور وكالاتها فهمًا أفضل لمن يمتلك أي ممتلكات في محاولة لتحديد المكاسب التي حققها كل شخص. على مدار السنوات العديدة الماضية، كان هناك تحول في العدد الإجمالي للأفراد الذين تمكنوا من الحفاظ على سيطرتهم على أصولهم دون الحاجة إلى المرور عبر البنوك أو الوسطاء التقليديين، وبالتالي، لم يتم إصدار أي نوع من نماذج ضريبة الدخل تقريبًا في نهاية كل سنة تقويمية.

في بعض الحالات، كان تطبيق القانون ضعيفًا لدرجة أن هناك العديد من الحالات التي اختار فيها الأشخاص ببساطة عدم الإبلاغ عن الدخل الذي حققوه من تداول العملات المشفرة. لم يكن بعض الأفراد على دراية حتى بأن الدخل يحتاج إلى الإبلاغ عنه. وقام آخرون بحساب أن عدم الإبلاغ يشكل مخاطرة منخفضة بالنسبة لهم. ومع بدء وكالات تطبيق القانون في تعزيز تدابيرها التنفيذية، ستبدأ الحسابات المذكورة أعلاه في التغير.

ماذا تفعل هذه الأدوات حقًا

تشتري السلطات الضريبية حلول التحليل البلوكتشيني من شركات مثل Chainalysis و Elliptic و TRM Labs منذ ما قبل أن يبدأ هذا المجال. لقد تغيرت طبيعة وسرعة قرارات الشراء الخاصة بهم حيث أنهم لم يعودوا يرغبون فقط في تقارير عامة حول ما يمكن أن تفعله التقنيات، بل يريدون أدوات محددة جدًا ذات قدرات محددة؛ تتضمن الأمثلة القدرة على تتبع المعاملات عبر سلاسل الكتل المتنوعة، وربط عنوان محفظة معين بهوية فردية، وتحديد سلوكيات المعاملات غير العادية، واستخراج البيانات من البورصات المركزية.

في النهاية، يهدفون إلى ربط كل محفظة بهويات دافعي الضرائب (كما تربط الآن أرقام حسابات الوساطة بأرقام التعريف الضريبي باستخدام النماذج الصادرة).

من الصعب تحديد ما يحدث في عالم العملات المشفرة لأن المجتمع لا يلتزم دائمًا بالقواعد عندما يتعلق الأمر بحفظ السجلات. ولكن، كقاعدة عامة، يتطلب أي نوع من أنشطة العملات المشفرة نوعًا من إثبات الهوية (KYC) حتى لو لم تتم المعاملة في بورصة مركزية. مثل "اعرف عميلك" والإبلاغ عن المعاملات، بمجرد وجود هوية مرتبطة بمحفظة، يمكنك بسهولة تحديد أنشطة المحفظة قبل وبعد إكمال "اعرف عميلك" في بورصة مركزية.

لا يزال تحليل محافظ التمويل اللامركزي (DeFi) أو المحافظ ذاتية الحفظ يمثل حجمًا أقل بكثير من نشاط العملات المشفرة مما يعتقده المستثمرون؛ وبالتالي، سيكون هناك عدد أقل من الأمثلة لتتبعها مقارنة بالبورصات المركزية.

تتوفر أدوات تحليل جنائي للعملات المشفرة التي تركز على الخصوصية والمزج، وهي تنجح أحيانًا في الكشف عن الهويات من بيانات المعاملات.

لماذا الآن

تتضافر عدة عوامل. في الدورات الأخيرة، كان هناك زيادة هائلة في قيمة العملات المشفرة مما أدى إلى أكبر قدر من المكاسب الخاضعة للضريبة حتى الآن. تجد الحكومات نفسها تحت ضغط مالي أكبر مما كانت عليه قبل خمس سنوات، وتسعى بشكل عاجل لمعالجة الفجوة الضريبية (الفرق بين ما يجب أن تكون عليه الضرائب المستحقة وما تم دفعه بالفعل). وتُعد العملات المشفرة بشكل عام مساهمًا كبيرًا في هذه الفجوة.

في الوقت نفسه، يستمر المشهد التنظيمي في التطور. يتطلب توجيه الاتحاد الأوروبي DAC8 أن تقوم بورصات العملات المشفرة بالإبلاغ للسلطات الضريبية عن معاملات المستخدمين التي تتم على تلك البورصات. في الولايات المتحدة، تم تعديل متطلبات الإبلاغ 1099 للوسطاء لتشمل منصات العملات المشفرة. ونتيجة لهذين التطورين، هناك المزيد من نقاط البيانات التي يتم إرسالها إلى الوكالات الحكومية والتي تحتاج إلى معالجة عبر أدوات جديدة لتحليل تلك البيانات بكفاءة.

بالإضافة إلى ذلك، كان هناك تحول في الرواية العامة المحيطة بالعملات المشفرة. في وقت إنشائها كبديل نقدي للعملات المدعومة حكوميًا، اعتبر العديد من المستخدمين أن تقليل الضرائب هو أحد منتجات استخدام تلك العملة. تغير هذا الرأي مع تزايد شيوع استخدام العملات المشفرة، وأصبحت الشركات بما في ذلك المستثمرون المؤسسيون والشركات المتداولة علنًا، وقريبًا، حاملو صناديق المؤشرات المتداولة (ETF)، ينظرون إليها كممارسة تجارية - وليس كعملة بديلة.

ماذا يعني هذا لحاملي العملات المشفرة العاديين

إذا كنت تتجاهل مكاسبك من العملات المشفرة وبالتالي استسلمت للرضا عن النفس، فأنت في صحبة جيدة حيث تظهر معظم الاستطلاعات أن معدلات الامتثال الضريبي للعملات الرقمية منخفضة بشكل صادم. ولكن مجرد تجاهل الكثيرين للقانون لا يعني وجود فترة إعفاء دائمة منه، وللأسف، من المرجح أن تضيق فرصتك لتصحيح وضعك بسرعة.

بينما تمتلك العديد من الحكومات طريقة لتصحيح الأخطاء طواعية من خلال برنامج الإفصاح، والذي يتيح لدافعي الضرائب فرصة للتقدم لدفع ضريبتهم والفوائد المستحقة، فإن مجرد عدم القيام بأي شيء فيما يتعلق بضرائبك، يعرضك لخطر فقدان أهليتك إذا تم الشروع في تدقيق.

تتحسن برامج ضرائب العملات المشفرة أيضًا بشكل ملحوظ مع أدوات مثل Koinly و CoinTracker و TaxBit التي أصبحت قادرة على استيعاب سجلات معاملاتك من غالبية البورصات الرئيسية وتزويدك بالنماذج المطلوبة لتقديم إقراراتك الضريبية. وبينما قد يكون حفظ السجلات مرهقًا، إلا أنه ليس ميؤوسًا منه.

بالنسبة للمشاركين في أنشطة التمويل اللامركزي (DeFi) وNFT و/أو الأنشطة عبر السلاسل، يمكن أن تكون القواعد التي تحكم هذه الأنشطة مربكة للغاية وتستمر في التطور يوميًا (إن لم يكن كل ساعة). لذلك من الضروري لأي شخص يحتاج إلى محترف ضرائب يفهم العملات المشفرة أن يجد شخصًا لديه خبرة ومعرفة فعلية بالعملات المشفرة، حيث أن العديد من المحاسبين الذين يقدمون هذه الخدمة للعملاء قد صرحوا "أنا أتعامل مع العملات المشفرة" دون أن يكونوا قادرين على دعم ذلك بفهم وخبرة سليمين.

الخلاصة

لن تحصل الحكومات على رؤية مثالية للعملات المشفرة بين عشية وضحاها. لكنها تستثمر في أدوات أفضل، وتتوسع متطلبات الإبلاغ، وكان الافتراض بأن نشاط العملات المشفرة غير مرئي للسلطات الضريبية خاطئًا جزئيًا دائمًا. إن الأشخاص الذين تعاملوا مع مكاسب العملات المشفرة كدخل غير خاضع للضريبة هم بالضبط من تم بناء هذه الأدوات الجديدة لاكتشافهم.