الضرائب على العملات الرقمية في فنلندا

كيف يتم فرض الضرائب على العملات المشفرة في فنلندا

في فنلندا، تتعامل إدارة الضرائب مع العملات المشفرة على أنها ممتلكات، وليست عملة رسمية. وهذا يعني أن الضرائب تعمل بشكل مختلف قليلاً اعتماداً على كيفية تلقيك أو استخدامك للعملات المشفرة.

دخل رأس المال: المبيعات، المبادلات، وعوائد الاستثمار

تخضع معظم الأحداث المتعلقة بالعملات المشفرة للضريبة كـ دخل رأس مال. ومعدلات ضريبة دخل رأس المال هي:

1. 30% على دخل رأس المال حتى 30,000 يورو
2. 34% على الجزء الذي يتجاوز 30,000 يورو

عادةً ما تحقق دخل رأس المال عندما:

1. تبيع العملات المشفرة مقابل اليورو،
2. تبادل عملة مشفرة بأخرى،
3. تدفع مقابل المشتريات بالعملات المشفرة،
4. تتداول العقود الآجلة أو الهامش أو المشتقات المالية الأخرى،
5. تحقق عوائد من التخزين (staking) أو الإقراض،
6. تبيع الرموز غير القابلة للاستبدال (NFTs) كاستثمار.

مجرد شراء العملات المشفرة أو تحويلها بين محافظك الخاصة لا يعتبر حدثاً خاضعاً للضريبة. يمكنك خصم خسائر رأس المال مقابل أرباح رأس المال في نفس العام ولمدة خمس سنوات تالية، بشرط أن تكون قد قمت ببيع العملات المشفرة فعلياً. إذا انخفضت القيمة ولكن لم تقم بالبيع، فلا يمكنك خصم الخسارة. يتم تنظيم هذا في القسم 50 من قانون ضريبة الدخل (بالفنلندية).

يمكنك أيضاً اختيار استخدام تكلفة الاقتناء المفترضة (hankintameno-olettama): 20% من سعر البيع (إذا احتفظت بها لمدة أقل من 10 سنوات) أو 40% (إذا احتفظت بها لمدة تزيد عن 10 سنوات). في هذه الحالة، لا تحتاج إلى أسعار شراء دقيقة، ويكون الربح الخاضع للضريبة بحد أقصى 80% أو 60% من سعر البيع. تتوفر الإرشادات في دليل دخل رأس المال الصادر عن إدارة الضرائب.

الدخل المكتسب: الراتب، التعدين، والمكافآت النشطة

تُعامل العملات المشفرة كـ دخل مكتسب إذا تلقيتها مقابل عمل أو مشاركة نشطة، على سبيل المثال:

1. الراتب أو تعويضات العمل الحر المدفوعة بالعملات المشفرة،
2. دخل التعدين،
3. المكافآت من المهام، برامج الإحالة، أو الألعاب التي تتطلب مشاركة نشطة.

يتم فرض ضريبة على الدخل المكتسب بشكل تصاعدي، مما يعني أن معدل الضريبة يزداد مع نمو دخلك ويمكن أن يتجاوز 40%. يتم حساب القيمة باليورو في اللحظة التي تتلقى فيها العملات المشفرة، بنفس الطريقة مع أنواع الدخل المكتسب الأخرى. بمجرد فهمك لما يعتبر دخل رأس مال وما يعتبر دخل مكتسب، تكون قد قطعت شوطاً طويلاً في فهم الضرائب المتعلقة بالعملات المشفرة في فنلندا.

الإقرار عن العملات المشفرة في إقرارك الضريبي الفنلندي

عند تقديم إقرارك الضريبي، تقوم عادةً بالإبلاغ عن عملاتك المشفرة في خدمة OmaVero التابعة لإدارة الضرائب. يقدم معظم الناس إقراراتهم في الربيع؛ ويظهر الموعد النهائي المحدد لإقرارك في إقرارك الضريبي المعبأ مسبقاً.

كيفية المتابعة في OmaVero

سجل الدخول إلى OmaVero. اذهب إلى: ضريبة الدخل الشخصية ← الإقرار الضريبي المعبأ مسبقاً ← تحقق من الإقرار الضريبي المعبأ مسبقاً ← صحح المعلومات في الإقرار الضريبي المعبأ مسبقاً. ثم:

1. أرباح وخسائر رأس المال:
2. اذهب إلى دخل آخر ← دخل رأس المال ← أرباح رأس المال.
3. اختر نعم وأضف تصرفاً جديداً ← العملات الافتراضية.
4. قم بإعداد مدخلين منفصلين:
5. واحد لجميع الأرباح
6. واحد لجميع الخسائر
7. لكلا المدخلين، أبلغ عن:
8. إجمالي سعر البيع
9. إجمالي تكلفة الاقتناء
10. أي مصاريف بيع
11. التعدين، التخزين (staking)، والإيردروب:
12. دخل التعدين: دخل مكتسب آخر.
13. دخل التخزين (staking) والإيردروب: دخل رأس مال آخر.
14. استخدم دائماً القيمة السوقية العادلة في اللحظة التي تتلقى فيها العملة المشفرة.
15. خصم المصاريف في نفس فئة الدخل التي تم الإبلاغ عن الدخل فيها.

المرفقات وملف PDF

تطلب إدارة الضرائب أيضاً المستندات الداعمة. يجب عليك إرفاق ملف PDF يتضمن:

1. سجل المعاملات
2. حسابات الأرباح والخسائر

قم بتحميل الملف في OmaVero ضمن المرفقات ← مرفق العملات الافتراضية. بمجرد أن تكون أرقامك ومرفقاتك جاهزة، فإن الإبلاغ عن عملاتك المشفرة في إقرارك الضريبي يصبح بسيطاً بشكل مفاجئ.

كيفية تتبع معاملات LBank لأغراض الضرائب

للتعامل مع ضرائب العملات المشفرة بشكل صحيح في فنلندا، تحتاج إلى قائمة كاملة بجميع معاملاتك على LBank. لا يكفي تتبع عمليات الشراء والبيع فقط – بل تحتاج أيضاً إلى تضمين الإيداعات والسحوبات والتحويلات وجميع الأسواق (الفوري، الهامش، العقود الآجلة). بمجرد تنزيل جميع هذه البيانات، يمكنك لاحقاً حساب أرباح وخسائر رأس المال والعناصر الأخرى الخاضعة للضريبة بدقة.

الخطوة 1: تنزيل سجل تداولك الفوري (مركز الطلبات)

في هذه الخطوة، ستقوم بتصدير معاملات الشراء والبيع الفعلية.

1. سجل الدخول إلى حسابك على LBank.
2. في القائمة العلوية، افتح Trade (تداول) وانقر على Spot (فوري).
3. في عرض Spot (فوري)، انقر على Order Center (مركز الطلبات) (أيقونة الساعة).
4. اذهب إلى Transaction History (سجل المعاملات) واختر Export trade record (تصدير سجل التداول).
5. حدد النطاق الزمني بحيث يغطي كامل تاريخ تداولك (وليس فقط الشهر الأخير).
6. تأكد من تضمين جميع أزواج التداول.
7. انقر على Generate Now (إنشاء الآن).
8. عندما يظهر حالة Generated (تم الإنشاء)، انقر على Download (تنزيل) واحفظ الملف على جهازك.

هذا الملف هو ما ستستخدمه لحساب أرباح وخسائر رأس المال من التداول الفوري لأغراض الضرائب الفنلندية.

الخطوة 2: تنزيل نشاط التمويل والتحويل (سجل التمويل)

بيانات التداول وحدها لا تكفي لأغراض الضرائب. تحتاج أيضاً إلى تصدير الإيداعات والسحوبات والتحويلات وحركات الأموال الأخرى حتى تتمكن من رؤية بوضوح من أين ومتى جاءت عملاتك المشفرة وإلى أين ذهبت. قم بما يلي:

1. ابقَ مسجلاً للدخول إلى LBank وفي نفس منطقة القائمة العلوية حيث وجدت Order Center (مركز الطلبات).
2. اختر Funding History (سجل التمويل).
3. افتح علامة التبويب Spot History (سجل التداول الفوري).
4. حدد النطاق الزمني طويلاً بما يكفي لتغطية كامل سجل استخدامك (مثالياً، طوال مدة استخدامك لـ LBank).
5. في Type / Bill Type (النوع / نوع الفاتورة)، اختر All (الكل) لتضمين جميع أنواع المعاملات.
6. انقر على Download (تنزيل) واحفظ الملف.
7. إذا كنت قد استخدمت تداول الهامش (margin) أو العقود الآجلة (futures)، كرر نفس الخطوات لعلامات التبويب Margin History (سجل الهامش) و Futures History (سجل العقود الآجلة).

باستخدام هذه الملفات، يمكنك تتبع من أين جاءت أموالك في الأصل وكيف تحركت. وهذا يجعل الأمور أسهل بكثير عند ملء إقرارك الضريبي ومراجعة معلوماتك مقابل، على سبيل المثال، إرشادات إدارة الضرائب الفنلندية بشأن العملات المشفرة.

استخدام بيانات معاملاتك لتقديم الإقرارات الضريبية

بمجرد تنزيل سجل معاملاتك على LBank، يمكنك استخدام هذه البيانات لتسهيل تقديم إقرارك الضريبي. أسهل طريقة هي استخدام حاسبة ضرائب العملات المشفرة المصممة خصيصاً لفنلندا، مثل Divly.

يساعدك Divly على:

1. استيراد معاملاتك من LBank بأسهل طريقة ممكنة
2. حساب أرباح وخسائر رأس المال بوضوح
3. إنشاء تقرير ضريبي يتضمن جميع المعلومات والمرفقات المطلوبة

بهذه الطريقة، تحصل على جميع تداولاتك على LBank مجمعة في تقرير واحد واضح، وتوفر الوقت، ويمكنك تقديم ضرائبك المتعلقة بالعملات المشفرة بثقة.